第一篇 企业内部控制基础篇
第一章 企业内部控制发展简介
第一节 企业内部控制的价值
一、企业实施内部控制的重要意义
二、企业实施内部控制的作用
三、企业内部控制现存的主要问题
四、企业开展内部控制管理工作的要求
第二节 企业内部控制的历史演进
一、内部牵制阶段
二、内部控制系统阶段
三、内部控制结构阶段
四、内部控制整合框架阶段
五、风险管理整合框架阶段
第三节 我国内部控制规范体系
一、企业内部控制基本规范
二、企业内部控制配套指引
三、对中国企业内部控制规范体系的评价
第四节 案例分析
案例 《萨班斯-奥克斯利法案》立案的案例分析
课后练习题
参考文献
第二章 企业内部控制概述
第一节 企业内部控制的定义与特征
一、企业内部控制的定义
二、企业内部控制的特征
第二节 企业内部控制的本质与目标
一、企业内部控制的本质
二、企业内部控制的总体目标
三、企业内部控制的层次结构
四、企业设定内部控制目标应考虑的因素
五、企业设立内部控制的原则
第三节 企业内部控制要素
一、内部环境
二、风险评估
三、控制活动
四、信息与沟通
五、监督检查
第四节 企业内部控制建设的思路和方法
一、企业内部控制建设的思路
二、企业内部控制建设的方法
第五节 企业内部控制的局限性
一、企业内部控制的固有限制
二、企业内部控制的认知错误
第六节 案例分析
案例 通用电气(GE)内部审计的案例分析
课后练习题
参考文献
第二篇 企业内部控制应用篇
第三章 企业内部环境
第一节 企业内部环境及环境分析概述
一、按企业成长过程分析
二、按企业内部环境分析
第二节 企业组织架构
一、组织架构设计的主要风险及其控制
二、组织架构运行的主要风险及其控制
第三节 企业发展战略
一、企业发展战略的制定
二、企业发展战略的实施
三、企业发展战略制定中的主要风险及其控制
四、企业发展战略实施和实施失败的原因
五、企业发展战略实施中的控制及主要风险
第三篇 企业内部控制监督篇
第四篇 企业内部控制设计篇
第五篇 企业内部控制实务篇
第六篇 企业内部控制评价篇
第七篇 企业内部控制发展篇
综合案例
课后习题参考答案
参考文献
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