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前言
第1章 认识内部控制
1.1 内部控制的由来
1.2 内部控制在中国的发展
1.3 内部控制中的三个关键问题
第2章 企业内部控制的核心价值
2.1 内控与战略
2.1.1 内控支撑战略制定
2.1.2 内控支撑战略落地
2.2 内控与风险控制
2.2.1 内控实现风险控制“常态化”
2.2.2 内控实现风险控制“系统化”
2.3 内控与执行力
2.3.1 优化工作职责提升执行力
2.3.2 优化工作衔接提升执行力
2.3.3 通过计划与反馈提升执行力
2.3.4 利用最佳实践提升执行力
2.4 内控与企业管理沉淀
2.4.1 内控对管理经验的沉淀
2.4.2 内控将管理资源沉淀于企业
2.5 内控与舞弊遏制
2.5.1 舞弊的特征与危害
2.5.2 通过优化控制环境抑制舞弊
2.5.3 通过制定反舞弊流程打击舞弊
2.6 内控与合规
2.6.1 内控合规的两层含义
2.6.2 从IPO审核看企业内控合规要点
2.6.3 将合规要求内化于内部控制
2.7 典型内控缺陷后果归纳
2.8 典型内控认识误区
第3章 风险识别、评价与策略制定
3.1 什么是风险
3.2 风险的识别与评价
3.2.1 风险识别与评价机制及职能配备
3.2.2 风险分类及颗粒度
3.2.3 风险识别与评价工具
3.2.4 风险评价“共识”的达成
3.2.5 风险评价成果输出
3.2.6 综合案例：风险热图“西北角顶端”上的极端风险
3.3 风险策略的制定
3.3.1 风险策略的选择
3.3.2 从风险策略到具体控制措施：以合同管理为例
3.3.3 风险管理工作的动态化
3.3.4 综合案例：风险识别、评价与措施制定实例
第4章 内部控制措施工具
4.1 措施制定原则、“强度”与“时间”因素
4.1.1 内部控制措施制定原则
4.1.2 对控制措施“强度”的考虑
4.1.3 对“时间”因素的考虑
4.2 职责
4.2.1 合理设置岗位职责
4.2.2 资源配备契合职责要求
4.2.3 避免利益冲突
4.2.4 权责利平衡
4.3 控制文化
4.3.1 控制文化的功能
4.3.2 控制文化的建设
4.4 规划
4.4.1 计划与预算
4.4.2 预设业务规则
4.5 授权及审核与审批
4.5.1 授权
4.5.2 审核与审批
4.6 账簿
4.6.1 账簿的种类与功能
4.6.2 账簿典型内控缺陷
4.6.3 提高账簿质量
4.7 牵制
4.7.1 牵制的含义
4.7.2 不相容职责分离
4.8 资产保护
4.8.1 资产保护的目标
4.8.2 资产保护措施
4.9 监督
4.9.1 监督的功能
4.9.2 监督的分类
4.9.3 提高监督有效性
4.10 表单与记录
4.10.1 表单记录的功能
4.10.2 表单记录的流转
4.10.3 提高表单记录质量
4.11 信息沟通
4.11.1 信息与沟通的功能
4.11.2 信息沟通壁垒：影响和分类
4.11.3 信息沟通壁垒产生的内在原因
4.11.4 信息沟通壁垒的应对措施
4.12 考核与奖惩
4.12.1 内控体系中人的因素
4.12.2 提高考核与奖惩质量
4.13 流程及标准
4.13.1 业务流程及其固化
4.13.2 在流程中实施内控
4.13.3 工作标准的制定
4.14 信息化
4.14.1 信息化的定义
4.14.2 通过信息化完善内控
4.14.3 信息化风险的应对
4.14.4 综合案例：“周黑鸭”更换包装中的信息化管控
第5章 内部控制工具业务场景应用
5.1 业务循环的划分
5.1.1 为什么进行业务循环划分
5.1.2 业务循环划分的关键因素
5.2 销售业务中的内部控制
5.2.1 销售业务概述
5.2.2 销售业务控制目标
5.2.3 销售组织架构及职责体系
5.2.4 销售业务关键环节内控分析
5.3 采购业务中的内部控制
5.3.1 采购业务概述
5.3.2 采购业务控制目标
5.3.3 采购业务组织架构及职责体系
5.3.4 采购业务关键环节内控分析
5.3.5 专题：招标
5.3.6 专题：业务外包
5.4 固定资产管理中的内部控制
5.4.1 固定资产管理概述
5.4.2 固定资产管理控制目标
5.4.3 固定资产管理组织架构及职责体系
5.4.4 固定资产管理关键环节内控分析
5.5 存货管理中的内部控制
5.5.1 存货管理概述
5.5.2 存货管理控制目标
5.5.3 存货管理组织架构及职责体系
5.5.4 存货管理关键环节内控分析
5.6 资金活动中的内部控制
5.6.1 资金管理概述
5.6.2 资金管理控制目标
5.6.3 资金管理组织架构及职责体系
5.6.4 资金管理关键环节内控分析
5.7 举一反三：业务层面的内控分析
第6章 企业内部控制体系建设
6.1 内控体系建设整体路线
6.1.1 COSO框架内控体系要素
6.1.2 内控体系建设工作总体路线
6.1.3 内控体系建设四大成果编制
展开
