第一章 商业银行全面风险管理基础
商业银行作为市场经济运行的中枢，起着配置收益和管理风险的作用，承担和管理风险是商业银行存在的基本价值，也是商业银行获取利润的基础。1988年，《巴塞尔资本协议》的出台为商业银行启动了一场资本革命，商业银行进入了以资本为核心的风险管理时代。2004年6月和9月，《巴塞尔新资本协议》和COSO（全国虚假财务报告下属的发起人委员会）《全面风险管理框架》先后出台，商业银行全面风险管理有了理论基础和技术支撑，从此商业银行进入了以资本为核心的全面风险管理时代。
第一节 商业银行风险与全面风险管理
一、商业银行风险的含义
（一）风险的定义
风险的普遍存在是自然界亘古不变的规律，不过人类对风险进行系统的理论研究却是近一个世纪才有的事情。1895年美国学者海斯首先提出风险是损失发生的可能性。1921年美国芝加哥大学教授奈特（Frank H.Knight）在其著作《风险、不确定性和利润》中指出风险是一种概率性随机事件，风险可以向好的方向发展，也可以向坏的方向发展，风险可以带来收益，也可以带来损失。所以，后人对风险的定义基本遵循了这两种分析，一是认为风险是带来损失的不确定性；二是认为风险是一种不确定性，这种不确定性既可能带来损失，也可能带来收益。
根据CAPM模型（资本资产定价模型），在市场经济中，任何一个金融工具的收益都包括两部分：一是资金的时间价值，也就是即期消费的让渡所必须给出的补偿；二是风险溢价，即承担风险必须给出的补偿。商业银行是经营风险的特殊机构，风险管理是商业银行的基本职能，也是商业银行获取利润的来源。
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