第一章 内部审计导论
第一节 内部审计的产生与发展
第二节 内部审计的概念
第三节 内部审计方式转变
第四节 内部审计的作用
本章精粹
第二章 内部审计范畴
第一节 内部审计定位
第二节 内部审计特性
第三节 内部审计流程
第四节 内部审计对象
本章精粹
第三章 内部审计过程
第一节 全面风险分析
第二节 选择审计对象
第三节 制订审计方案
第四节 实施审计作业
第五节 编写审计工作底稿
第六节 编制审计报告
第七节 后续跟踪审计
第八节 评估审计结果
本章精粹
第四章 内部审计实务精要
第一节 采购审计操作方案
第二节 销售审计操作方案
第三节 工程审计操作方案
第四节 技改维修审计操作方案
第五节 物流审计操作方案
第六节 财务审计操作方案
第七节 会计审计操作方案
第八节 会计基础工作审计操作方案
第九节 预算审计操作方案
第十节 增值税审计操作方案
第十一节 生产循环审计操作方案
第十二节 材料仓库审计操作方案
第十三节 辅助材料审计操作方案
第十四节 固定资产审计操作方案
第十五节 不良资产审计操作方案
第十六节 合同审计操作方案
第十七节 信息系统审计操作方案
第十八节 内部控制审计操作方案
第十九节 舞弊专项审计操作方案
第二十节 贪污审计操作方案
第二十一节 战略审计操作方案
第二十二节 人力资源审计操作方案
第二十三节 经理离任审计操作方案
第二十四节 机构设置与岗位分析审计操作方案
本章精粹
第五章 常用审计方法
第一节 审核法
第二节 分析法
第三节 访谈法
第四节 复算法
第五节 观察法
第六节 盘存法
第七节 函证法
第八节 穿行测试法
第九节 顺查法
第十节 逆查法
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第六章 审计常用分析方法
第一节 流程分析法
第二节 分析性复核法
第三节 审计抽样法
第四节 风险评估法
第五节 内控自评法
第六节 问卷调查法
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第七章 内部审计实战技巧
第一节 审计线索查找技巧
第二节 访谈提问技巧
第三节 现金盘点技巧
第四节 审计证据分析技巧
第五节 审计重点与目标确定技巧
第六节 审计程序编写技巧
第七节 工作底稿编写技巧
第八节 审计报告大纲编写技巧
第九节 审计报告编写技巧
第十节 审计资源整合技巧
第十一节 审计效率提高技巧
第十二节 审计质量控制技巧
本章精粹
附录1 集团公司内部审计管理流程及操作细则
附录2 集团公司年度内部审计计划表
附录3 内部审计各级岗位职责表
附录4 集团公司内部审计章程
附录5 现场监督岗位操作手册
附录6 企业风险点及审计证据来源速查手册
参考文献
后记
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