本书参照《教育部直属高校经济活动内部控制指南(试行)》的框架，按照内部控制实施指南、应用指南、自我风险评估指南三个部分，构建高校二级单位内部控制指南。作者通过调查分析高校二级单位经济业务的共性、内控重点领域工作内容，选择了包括控制环境、决策控制、采购管理、资产管理、科研项目管理等15项重点控制领域进行具体分析和阐述，最终给出可供高校二级单位实际应用的内控工作指南。

本书可供高校管理人员参考使用，也可供经济管理类专业师生参考阅读。

第一部分 内部控嗣实施指南
一、二级单位内部控制的概念
(一)二级单位内部控制内涵
(二)二级单位内部控制建设的必要性
(三)二级单位内部控制目标
(四)二级单位内部控制原则
二、二级单位内部控制方法和步骤
(一)风险评估工作机制和范围
(二)二级单位内部控制方法
(三)二级单位内部控制步骤
第二部分 内部控嗣应用指南
一、控制环境
(一)概述
(二)发展规划
(三)组织架构
(四)运行机制
(五)关键岗位与人员
(六)信息系统
二、决策控制
(一)决策依据
(二)流程与控制
(三)文档资料
三、预算管理控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
四、决算管理控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
五、收入业务控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
六、支出业务控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
七、资产管理控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
八、采购业务控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
九、教学管理控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
十、科研项目管理控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
十一、财政专项项目控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
十二、合同业务控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
十三、建设项目管理控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
十四、档案管理控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
十五、工作交接控制
(一)岗位分工
(二)流程与控制
(三)文档资料
第三部分 内部控嗣自我风险评估指南
一、内部控制自我风险评估概述
二、内部控制自我风险评估方法
三、内部控制自我风险评估内容
(一)内部控制建立的有效性评估
(二)内部控制执行的有效性评估
四、内部控制风险认定
(一)重大风险
(二)重要风险
(三)一般风险
五、内部控制自我评估报告
六、二级单位自我评估参考模板
(一)二级单位经济活动自我风险评估样表
(二)二级单位内部控制自我评估样表
(三)二级单位内部控制自我评估报告样表
附 录
附录1 关于印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》的通知
附录2 关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见
附录3 关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》的通知