1 如何看资本交易的涉税问题
1.1 资本个税的聚焦范围
1.2 资本个税的重大影响
1.3 资本个税计缴违规的法律责任
1.4 如何做好资本个税的管理与筹划
1.4.1 关注当前的环境、发生的事情与当前的财税政策
1.4.2 资本交易实施完成的路径存在多种方式
1.4.3 税务影响的分析与规划要跟商业因素融合考虑
1.5 税收政策法制化的进程与实践
1.6 本章小结
2 股东个人与其所投资企业之间的利益结算关系
2.1 股东个人与其所投资企业的法律关系介绍
2.1.1 股东个人的个人所得税身份
（1）居民个人与非居民个人
（2）股东个人纳税身份对计税的影响
2.1.2 个人与所投资企业的关系及计税规则
2.1.3 部分企业保留的集体企业或全民企业的身份问题
2.1.4 股东个人与所投资公司的法定代表人的关系
2.2 工资薪金等综合所得的取得
2.2.1 资本达人的薪资取得
2.2.2 劳务报酬取得
（1）拆分收入式的“筹划”却遭到员工举报的案例
（2）股东或高管成立合伙企业为企业提供服务的方式
（3）劳务报酬与经营所得的区别
（4）劳务报酬、经营所得与增值税的应税关系、会计报销所需要的凭据关系
2.2.3 稿酬所得
2.2.4 特许权使用费所得
2.2.5 综合所得的纳税申报政策及案例
（1）综合所得汇算清缴的政策规定
（2）综合所得计缴个税与汇算清缴申报举例
（3）综合所得不申报与未充分申报的法律责任
2.3 个人与所投资公司之间的资产有偿或无偿服务、买卖与使用问题
2.3.1 个人投资人为投资企业提供的服务
2.3.2 个人无偿或有偿借款给企业使用
2.3.3 个人设备工具无偿或有偿提供给企业使用的问题
2.3.4 股东借企业的钱用于个人之用
2.4 个人利用虚假发票向企业报销的情形
2.5 来源于所投资企业的利润分配
2.5.1 公司的利润不作分配税收政策有无限制
2.5.2 个人投资面临的利润分配税负水平问题
2.5.3 利润分配的筹划手段并不是绝对的标准而是相对的
2.5.4 个人取得利润分配的是什么
（1）分配利润的载体体现
（2）分配时点问题
（3）恰当理解税后利润
（4）未实际实现的利润是不是可以分配
2.6 本章小结
3 企业的组织架构搭建与适用规则
3.1 组织架构搭建的主体及相关问题
3.1.1 自然人与其组织架构的地域管理
（1）自然人与其成立经营机构地并不强求一致
（2）各地招商财政奖励政策的合法有效性
（3）不能履行招商扶持承诺情形下的法律判例参照与风险
（4）注册地与经营地协调一致与分离的情形
（5）设立什么样的组织机构、达到什么样的纳税条件要因需安排
3.1.2 组织架构搭建的纵向与横向的方式与利益实现方式
3.1.3 出资方式与控制权的把握问题
（1）不同的主体出资要求不尽相同
（2）出资多与少及控股权
……
4 个人投资资本市场的涉税处理
5 资本交易中的个税规划与风险案例
6 资本个税处理中的法律风险
附件