本书以某高新技术企业的真实经营案例为主线，通过综合案例分析、分案例和知识点辅助案例，对企业所得税汇算清缴与纳税调整、纳税申报表填写和表间钩稽关系进行全面解析，帮助读者按表索骥快速掌握企业所得税汇算清缴相关业务知识和技能，帮助纳税人更好地享受优惠政策，顺利完成纳税申报实务操作。 本书体现三大特点：一是政策及时更新，依据最新企业所得税相关法律政策和最新版纳税申报表进行编写，帮助读者了解最新税收政策；二是立足征管实务，将企业所得税和会计准则差异进行全面解析，助力征纳双方准确把握实操风险；三是内容全面丰富，用主线综合案例、章节分案例和知识点辅助案例三级案例，系统讲解纳税申报表和重要知识点，可操作性强，帮助财税人员准确完成2024年企业所得税纳税申报。

导读
一、本书结构安排
二、本书案例层级
三、综合案例基本情况
第一章 企业所得税概述
第一节 企业所得税的税制要素
一、纳税义务人、征税对象和税率
二、应纳税所得额的计算
第二节 企业所得税的征收管理
一、纳税地点
二、纳税期限
三、纳税申报
第三节 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》的填写
第二章 收入和扣除项目的确认及申报
第一节 收入的确认及申报
一、收入总额
二、不征税收入和免税收入
三、《A101010一般企业收入明细表》的填写
第二节 扣除项目的确认及申报
一、税前扣除项目的原则
二、扣除项目的范围
三、企业所得税税前扣除凭证管理办法
四、《A102010一般企业成本支出明细表》的填写
五、《A104000期间费用明细表》的填写
第三章 收入类项目的纳税调整及申报
第一节 视同销售和房地产开发企业特定业务的
纳税调整及申报
一、视同销售的税务处理
二、房地产开发企业特定业务的纳税调整
三、《A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填写
第二节 未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报
一、未按权责发生制确认的收入及纳税调整
二、《A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填写
第三节 投资收益的纳税调整及申报
一、投资收益的纳税调整
二、《A105030投资收益纳税调整明细表》的填写
第四节 专项用途财政性资金的纳税调整及申报
一、专项用途财政性资金的纳税调整
二、《A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填写
第四章 扣除类项目的纳税调整及申报
第一节 职工薪酬的纳税调整及申报
一、工资、薪金支出的纳税调整
二、职工福利费支出的纳税调整
三、职工教育经费支出的纳税调整
四、工会经费支出的纳税调整
五、各类基本社会保障性缴款的纳税调整
六、住房公积金的纳税调整
七、补充养老保险、补充医疗保险的纳税调整
八、《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》的填写
第二节 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报
一、会计规定
二、税法规定
三、差异分析
四、关于手续费和佣金支出的税会差异分析
五、《A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填写
第三节 捐赠支出的纳税调整及申报
一、捐赠支出的税务处理
二、捐赠支出的纳税调整
三、《A105070捐赠支出及纳税调整明细表》的填写
第四节 其他扣除类的纳税调整
一、业务招待费的纳税调整
二、利息支出的纳税调整
三、罚金、罚款和被没收财物的损失的纳税调整
四、税收滞纳金、加收利息的纳税调整
五、赞助支出的纳税调整与申报
六、跨期扣除项目的纳税调整
七、其他不得扣除项目的纳税调整
第五章 资产类项目的纳税调整及申报
第一节 资产折旧、摊销的税务处理及申报
……
第六章 特殊事项的纳税调整及申报
第七章 税收优惠的确认及申报
第八章 企业所得税弥补亏损及申报
第九章 应纳税额的计算机申报