陈玉琢，国家税务总局税务干部学院教授，税收经济教研室主任，第七届中国税务学会学术委员会委员、第八届中国税务学会理事，中国社科院研究生导师，注册会计师，注册税务师，全国税务系统首届名师、五星税务培训师，国家税务总局税务干部学院首届“德艺双馨”教师。《企业所得税年度纳税申报表（2014年版）》和《企业所得税年度纳税申报表（2017年版）》修订主要参与者，税务系统培训教学机构中唯一参与修订的专家。

企业所得税体系庞大，让不少人觉得复杂难懂。本书详细介绍了年度申报表主表、收入明细表等纳税申报表的填制方法，系统解析了企业所得税收入类项目、扣除类项目、资产类项目、特殊事项、特别纳税调整、弥补亏损、税收优惠、境外所得税收抵免和汇总纳税实务，体现出新颖性、系统性、融合性和*创性等特色，相关政策已经更新至2021年4月。本书覆盖政策全面、分析透彻、案例详多、解析细致，对于广大税务工作者有极大的助益。

第一章 居民企业及其纳税义务

第二章 居民企业所得税汇算清缴申报概述

第三章 年度申报表封面、填报表单和基础信息表的填报

第四章 年度申报表主表的填报

第五章 收入费用明细表的填报

第六章 收入类项目所得税政策及其纳税调整的填报

第七章 扣除类项目所得税政策及其纳税调整的填报

第八章 资产类项目所得税政策及其纳税调整的填报

第九章 特殊事项所得税政策及其纳税调整的填报

第十章 特别纳税调整政策及其应税所得的填报

第十一章 弥补亏损所得税政策及其明细表的填报

第十二章 税收优惠所得税政策及其明细表填报

第十三章 境外所得税收抵免政策及其明细表的填报

第十四章 汇总纳税所得税政策及其明细表的填报