本书为高等学校财税系列教材之一。本书主要内容包括税收与税法概述、税收征收管理、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税与船舶吨税、财产和行为税、附加税等九章。本书提供了丰富的课后习题，这些习题多为注册会计师考试真题，方便读者备考。本书在介绍完各税种税制之后单设一节介绍纳税申报与会计处理，并提供各税种纳税申报综合实训，帮助读者熟悉纳税申报流程、掌握纳税会计基本实务技能。本书既可作为高等学校会计学和财务管理专业的相关课程教材，也可作相关从业人员参考用书。

第一章 税收与税法概述
学习目标与要求
引导案例
第一节 税收基本知识
第二节 税法基本知识
第三节 税法构成要素
第四节 我国现行税法体系
本章小结
复习思考题
第二章 税收征收管理
学习目标与要求
引导案例
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 发票管理
第七节 税务行政复议与诉讼
本章小结
复习思考题
综合实训
第三章 增值税
学习目标与要求
引导案例
第一节 增值税概述
第二节 增值税法的基本构成要素
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 进口环节增值税
第五节 出口和跨境业务增值税
第六节 增值税的征收管理
第七节 增值税的会计处理与纳税申报
本章小结
复习思考题
综合实训
第四章 消费税
学习目标与要求
引导案例
第一节 消费税概述
第二节 消费税法的基本构成要素
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
第五节 消费税的会计处理与纳税申报
本章小结
复习思考题
综合实训
第五章 企业所得税
学习目标与要求
引导案例
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税法的基本构成要素
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 资产的税务处理
第五节 企业所得税的税收优惠
第六节 企业所得税应纳税额的计算
第七节 企业所得税的会计处理
第八节 企业所得税的申报与缴纳
本章小结
复习思考题
综合实训
第六章 个人所得税
学习目标与要求
引导案例
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税法的基本构成要素
第三节 个人所得税应纳税所得额的确定
第四节 个人所得税应纳税额的计算
第五节 个人所得税的征收管理
第六节 个人所得税的会计处理与纳税申报
本章小结
复习思考题
综合实训
第七章 关税与船舶吨税
学习目标与要求
引导案例
第一节 关税概述
第二节 关税法的基本构成要素
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算
第四节 关税的税收优惠与征收管理
第五节 关税的会计处理
第六节 关税的申报与缴纳
第七节 船舶吨税
本章小结
复习思考题
综合实训
第八章 财产和行为税
学习目标与要求
引导案例
第一节 城镇土地使用税
第二节 耕地占用税
第三节 房产税
第四节 契税
第五节 土地增值税
第六节 车辆购置税
第七节 车船税
第八节 印花税
第九节 资源税
第十节 环境保护税
本章小结
复习思考题
综合实训
第九章 附加税费和烟叶税
学习目标与要求
引导案例
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第三节 烟叶税
本章小结
复习思考题
综合实训
参考文献