本书通过“技巧＋案例”两条线，全方位、深度剖析个人所得税的内容，帮助读者快速了解新个税法，掌握个税筹划技巧，成为个税行家里手。 技巧线：通过个税知识、税改新政、综合所得、经营所得、其他所得、优惠政策、社保入税、应纳税额、纳税方法、疑难解答十大专题内容，让你成为个税管家。 案例线：通过个税筹划、专项附加扣除、补充扣除、社保筹划、税额计算、汇算清缴、预扣预缴、申报纳税、退税技巧等60个典型案例，帮你轻松搞定各类个税难题。 本书案例丰富，通俗易懂，实操性强，适合所有需要缴税和想学习新个税政策的个人和企业用户阅读，包括董事长、总裁（CEO）、财务总监（CFO）、人力资源总监（CHO）与法务总监（CLO）、合伙人、财务工作者、高薪人士，也可作为相关专业的教材。

第一章 初识个税：深度揭秘个人所得税
第一节 个人所得税概述
一、什么是所得和所得税？
二、了解个人所得税的功能
三、个人所得税的基本分类
四、关于个人所得税的现行制度
第二节 简述税制改革的内容
一、个人所得税法的7次修正
二、税制改革的意义所在
第三节 什么是纳税义务人
一、个人所得税纳税人
二、扣缴义务人
第四节 征税项目与税率
一、个人所得税征收项目
二、了解税率的种类
三、了解速算扣除数
第五节 个税的计税依据
第二章 税改新政：解读新个人所得税法
第一节 旧版个人所得税法的问题
一、分类征收：难以体现公平合理的原则
二、减除费用：税前扣除有限且标准偏低
三、税率结构：累进税率级距过多且复杂
第二节 新个税法修改的主要内容
一、个人所得税有何变化
二、社会保险费有何变化
第三节 个税法改革带来的影响
一、税负水平更加合理化
二、税制从分类走向综合
三、为纳税人带来更多红利
第四节 新个税法过渡期的政策
一、过渡期的个税政策
二、预缴税款的计算公式
第五节 新旧个税法的详细对比
一、新个税法重点改动内容
二、新个税法新增内容部分
三、新个税法其他改动内容
四、新旧个税法的税率对比
第三章 综合所得：居民个税政策与计缴
第一节 工资、薪金所得
一、工资、薪金所得的征税范围
二、工资、薪金所得的应纳税额
三、全年一次性奖金的应纳税额
第二节 劳务报酬所得
一、劳务报酬所得的征税范围
二、劳务报酬所得的应纳税额
三、劳务报酬所得的加成征收
第三节 稿酬所得
一、稿酬所得的征税范围
二、稿酬所得的应纳税额
第四节 特许权使用费所得
一、特许权使用费所得的征税范围
二、特许权使用费所得的应纳税额
第五节 扣除项目
一、基本费用扣除
二、专项扣除
三、依法确定的其他扣除项目
第六节 专项附加扣除
一、子女教育
二、继续教育
三、大病医疗
四、住房贷款利息
五、住房租金
六、赡养老人
七、信息报送方式
八、专项附加扣除的后续管理
第四章 经营所得：轻松高效地完成报税
第一节 经营所得的个税征收方法
一、经营所得的征税范围
二、经营所得的应纳税所得额
三、经营所得的应纳税额
第二节 个体工商户的经营所得
一、个体工商户的应纳税所得额
二、收入总额与税前扣除项目
三、资产税务处理与征收管理
第三节 个人独资与合伙企业投资者
一、个人独资与合伙企业投资者的征税范围
二、个人独资与合伙企业投资者的应税所得
三、个人独资与合伙企业投资者的应纳税额
第四节 合伙创投企业的税收筹划
第五节 经营所得的纳税申报表格
一、预缴个税纳税申报
二、汇算清缴纳税申报
三、年度汇总纳税申报
第五章 其他所得：各种收入的税务处理
第一节 利息、股息、红利所得
一、利息、股息、红利所得的征收范围
二、利息、股息、红利所得的应纳税额
第二节 财产租赁所得
一、财产租赁所得的征收范围
二、财产租赁所得的费用扣除
三、财产租赁所得的应纳税额
第三节 财产转让所得
一、财产转让所得的征收范围
二、财产转让所得的应纳税额
第四节 其他财产转让所得
一、转让上市和挂牌公司股票所得
二、限售股转让所得
三、非上市公司股权转让所得
四、房地产转让所得
五、个人转让受赠房产
六、买卖虚拟货币所得
七、购买和处置债权所得
八、个人转让汽车所得
九、财产拍卖所得
十、房屋拍卖所得
十一、非货币性资产投资所得
十二、技术成果投资入股所得
第五节 偶然所得
一、偶然所得的征收范围
二、偶然所得的应纳税额
第六节 股权激励所得
第六章 优惠政策：可以免征个税的所得
第一节 法定免征
一、免税、减税、不征税的区别
二、免征个人所得税的奖金
三、免征个人所得税的补贴、津贴
四、免征个人所得税的福利费、救济金
五、免征个人所得税的保险赔款
六、免征个人所得税的军人退役金
七、免征个人所得税的安家费
八、国际协议里的免税规定
九、国务院规定的免税所得
第二节 法定减征
一、残疾人、孤老人员、烈属的减税政策
二、因自然灾害遭受重大损失的减税政策
第三节 境外已纳税额的抵免
一、境外所得的界定
二、计算当期境内和境外所得的应纳税额
三、计算境外所得的抵免限额
四、不可抵免的境外所得税税额
五、境外所得的征收管理
第四节 财政部规定的其他优惠
一、投资抵扣优惠