本书涵盖税务总监需要掌握的高端税收知识与技能，全面讲解中国税务实务操作方法与技巧。本书按照业务内容分类，包括税务会计实务、税务风险管理、涉税理财决策、税收筹划谋略、税务稽查维权、国际税收筹划等7~8个板块，是指导企业总裁及税务总监科学纳税的系统性实务典籍。
序 言/III
引 言/V
第1篇 税收原理解析/001
第1章 税收制度基础/002
1．1 税收与税收制度/002
1．2 中国税制框架/004
1．3 税制要素/006
1．4 税收基本原则/008
1．5 税收管理体制/010
第2章 税收基本原理/013
2．1 税收的作用机理/013
2．2 税收法理/018
2．3 拉弗曲线/020
2．4 税负转嫁原理/022
第2篇 税务理财决策/025
第3章 税收框架下的公司理财/026
3．1 公司理财的概念与目标/026
3．2 公司理财：核心内容与原则/028
3．3 税收与公司理财的相互渗透/031
3．4 税收与现金流量/034
第4章 税收与资本结构决策/040
4．1 资本结构、税收政策与MM理论/040
4．2 最佳资本结构决策/048
第5章 税收与投资决策/053
5．1 企业投资的税收效应/053
5．2 税收与企业投资管理/057
5．3 企业组织形式的税务决策/066
第6章 税收与利润分配决策/078
6．1 公司利润分配/078
6．2 公司利润分配的课税分析/081
6．3 公司分配利润环节的征税规定/084
6．4 降低税负的利润分配决策/096
第3篇 税务风险管理/107
第7章 税务风险控制/108
7．1 税务风险及其分析模型/108
7．2 税务风险管理流程与方法/115
7．3 企业税务风险管理模式与典型案例/123
第8章 稽查取证探秘/131
8．1 税务证据规则与效力/131
8．2 稽查取证方法与技巧/133
第9章 洞察稽查招法/144
9．1 税务稽查实操方法与技巧/144
9．2 税务稽查技巧/151
第10章 税务维权行动/160
10．1 正确应对税务稽查/160
10．2 税务稽查纠纷的解决之道/166
10．3 税务稽查维权行动/170
第4篇 合同控税方略/183
第11章 合同涉税审查/184
11．1 合同审查流程与方法/184
11．2 合同税务审查与应对策略/192
第12章 合同控税策略/201
12．1 合同控税原理/201
12．2 合同控税策略与技巧/209
第5篇 税务会计管控/223
第13章 所得税会计/224
13．1 永久性差异和暂时性差异/224
13．2 企业所得税会计处理方法/227
第14章 涉税账务调整/232
14．1 日常错账的更正方法/232
14．2 年终结账前错账的调整方法/234
14．3 以前年度影响损益的账务调整方法/234
14．4 汇算清缴中的涉税账务调整/236
14．5 税务稽查补税的账务调整/239
第15章 税务会计披露/242
15．1 税务会计信息披露现状/242
15．2 构建税务会计信息体系/244
第6篇 税收筹划控税/253
第16章 税收筹划溯源/254
16．1 税收筹划的起源与发展/254
16．2 税收筹划的含义与定位/255
16．3 税收筹划的诱因与形成机理/259
16．4 税收筹划的宏观经济效应/262
第17章 税收筹划技术/264
17．1 纳税人筹划技术/264
17．2 税基筹划技术/266
17．3 税率筹划技术/268
17．4 会计政策筹划技术/270
17．5 税负转嫁筹划技术/271
17．6 递延纳税筹划技术/274
17．7 规避平台筹划技术/275
17．8 资产重组筹划技术/276
17．9 业务转化筹划技术/279
第18章 国际税收筹划/281
18．1 国际税收筹划原理/281
18．2 苹果公司的全球税收筹划战略案例/291
18．3 苹果的全球销售结构/300
18．4 苹果公司国际筹划方法总结/302
第7篇 资本运营战略/305
第19章 资本交易规则/306
19．1 资本运营的含义、分类与经济价值/306
19．2 资本扩张/308
第20章 资本运营实战/352
20．1 锦绣集团酒店业股权调整方案及税负测算/352
20．2 影人酒店分立流程与税务操作/355
20．3 股权调整的税务方案/359
主要参考文献/363
