范新安，1977年9月生，男，河南修武人。博士，副教授，注册会计师。现任教于郑州升达经贸管理学院会计系。在10余年的教学和学习期间，认真完成各项教学任务，教学效果良好。先后为本科生讲授初级会计学、中级财务会计、会计手工试验等课程。作为主要成员，讲授的《初级会计学》被评为省级精品课程。科研方面，在《财会月刊》、《财会通讯》、《中国软科学》等核心期刊上发表论文10余篇，主持厅级项目项，参与省厅级科研项目5项，主持校级教改项目1项。2012年度河南省高等学校青年骨干教师资助计划资助对象；2013年度河南省教育厅学术技术带头人。目前主要研究方向：公司理财与风险管理、公司金融、财务会计。

　　随着中国经济的发展、资本市场的日益完善，证券投资基金作为机构投资者对证券市场的影响越来越大。但是，证券投资基金是否像宣传的那样能够专家理财、分散投资、获得超过市场的回报，这一直受到人们的质疑。而对于基金的业绩表现及其在资本市场中所起的作用引起了各界广泛的关注。虽然，随着基金的迅猛发展，有关基金业绩评价文章也经常见诸报端，而且专门从事基金评价的机构也已经出现，但是这些研究大都是简单引用国外方法和指标来进行的业绩评价的，并没有新的理论和方法的提出；同时在实证方面也没有考虑中国基金发展的实际情况以及中国相关政策对基金的影响，从而导致所进行的业绩评价不仅实证结果上有显然的偏差，在理论上也没有任何创新。如何结合中国基金的实际情况，采用新的理论对基金业绩进行评价，不仅具有很高的理论价值，对于中国证券投资基金业的健康发展来说，也有着非常重要而紧迫的现实意义。

　　2.基于保险思想的风险计量。
　　其实在很早人们就知道如何应对这种未来潜在的损失——保险，基于风险的概率性，未来潜在的损失等特性，可以通过保险来分散这种潜在的损失，人们正是通过保险来化解、转移，或者说分散这种潜在的损失，从而可以保证人们对于未来这种不确定性有一个相对确定的认识，保险并不是主张人们预测未来（这个恐怕只有上帝能够做到），而是通过对未来发生的可能性进行分析，通过保险分散未来的不确定性所带来的潜在损失。而不同的人对未来潜在损失的可承受能力，可以根据人们对于保险费的支付的大小来表达，这样保险成本的大小就成为人们愿意为未来潜在损失所支付的代价。
　　不同的人可以为同一件事情支付不同的保费，这也是人们对于未来潜在损失的承受能力不一样所导致的。例如，球星贝克汉姆可以为他的右腿买几百万美元的保险，因为他的腿若受伤，给他带来的损失是巨大的，一个平常人腿的受伤，就不可能给他带来极大的损失，所以他就不会为自己的右腿买巨额保险。可见，这种保险正是人们对于未来潜在损失的一种预先判断，从自己的角度来认识未来的这种潜在损失应该会有多少，从而选择自己意愿支付保费来避免这种未来潜在的损失，当然，保险没有从客观上消除未来这种潜在的损失，它只是一种风险的转移或者是风险的分散，站在保险的另一方——保险公司而言，其也了解未来这种潜在的损失，但是它可以通过分散这种潜在的损失，通过保费的收入来抵补这种潜在的损失，所以说，保费就是在公平自愿的基础上双方对于未来潜在损失的一个定价，这也就是风险的目前价值，可能随着时间的推移，未来不确定性慢慢变成现在确定的事情。
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第一章 绪论
第一节 选题背景及意义
第二节 研究方法
第三节 研究框架及内容
第四节 创新点

第二章 文献综述
第一节 国外基金业绩评价文献综述
一、国外基金总体业绩评价研究
二、国外基金择股择时能力研究
三、国外基金业绩持续性研究
四、对国外基金业绩评价的评述
第二节 国内基金业绩评价文献综述
一、对国外基金业绩评价方法的引入及综述
二、国内基金总体业绩评价研究
三、国内基金择股择时能力研究
四、国内基金业绩持续性研究
五、对国内基金业绩评价的评述
第三节 本章小结

第三章 基金总体业绩评价研究及实证分析
第一节 基金总体业绩评价指标
一、经典的基金总体业绩评价指标
二、基金总体业绩评价指标的发展
第二节 基于保险成本的基金总体业绩评价指标
一、基金总体业绩评价中的风险计量
二、基于保险成本的基金总体业绩评价研究
第三节 基金总体业绩评价实证分析
一、实证样本及数据来源
二、实证结果及分析
第四节 本章小结

第四章 基金择股择时能力研究及实证分析
第一节 基金择股择时能力的检验方法
一、基金择股择时能力检验的参数方法
二、基金择股择时能力检验的非参数方法
三、基金择股择时能力检验最新的研究方法
第二节 基金择股择时能力整体特征分析
一、中国基金择股能力整体分析
二、中国基金择时能力整体分析
三、中国基金羊群效应分析
第三节 基金个体择股择时能力实证分析
一、数据来源及方法
二、实证结果及分析
第四节 本章小结

第五章 基金持续性研究及实证分析
第一节 基金持续性检验方法
一、横截面回归法
二、基于双向表的检验方法
三、史毕尔曼秩相关系数检验法
四、扫描统计量法
第二节 基金持续性的理论解释
一、数据质量假说
二、股票惯性假说
三、基金经理才能假说
第三节 基金持续性实证分析
一、横截面分析
二、秩相关分析
三、交叉积比率分析
四、扫面统计量分析
第四节 本章小结

第六章 结论与展望
第一节 本研究结论
第二节 未来展望
附录A中国基金一览表
附录B 样本基金及代码对照表
参考文献