在所有非正规金融形式中,以成员为基础的资金互助形式历史悠久,是在发展中国家常见的非正规金融组织。资金互助社是合作金融的形式之一,但又不同于农村信用社,属于合作经济与金融在农村地区自发的制度创新。在第四章第四节,何广文的课题揭示了我国资金互助合作社运行机制的共同特征。即:股金设置的多样化、有利于合作社多渠道融资、有借款额度设定、资金只能在社员内部有偿使用、非社员可以有限制地借贷且实行差别利率、建立了随农户资金需求扩大而自动充实资本的机制。目前,我国资金互助社的发展已经初步显示良好的业务绩效与制度绩效。但是,资金互助合作社的发展仍存在一些值得重视的问题。如资金互助合作组织发展中的培训需求突出;资金互助合作社设置的股金退出障碍,可能影响农户、非农户和微小企业成为社员的积极性;资金互助合作社股东权利设定上的不平等性;对非农民社员和社会组织借款数额的限定,不利于互助社更多地吸收社会股金;要避免把资金互助合作组织办成福利机构、公益机构;应更好地发挥资金互助与生产合作相结合的优势;要注意引导政府机构和村委会加强对资金互助社的支持;农户资金互助社是中国农村信用社合作性异化后,在正规金融制度之外出现的真正的合作金融组织,是中国合作金融的希望与未来;要借鉴农村信用社开展农户小额信贷的做法,与农村信用文化和信用环境建设结合起来发展农村资金互助文化。
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