国际银行业从2007年开始实施《新资本协议》，我国计划从2010年开始逐步实施。鉴于《新资本协议》实施的技术性，《商业银行内部评级体系实施理论研究》针对其实施中的内部评级体系和经济资本度量等相关问题进行专门研究，并获得了一系列相关成果，这些成果对商业银行实施《新资本协议》具有重要的实践意义。<br>    《商业银行内部评级体系实施理论研究》可以作为各类银行、金融监管部门、资信评级业、风险评估机构等相关领域的研究和从业人员的参考书，也可作为高等院校金融学专业、金融工程专业、信用管理专业等相关学科的参考书。

    2  《新资本协议》的主要内容<br>    《新资本协议》内容比较丰富，但其主要组成部分是最低资本要求的确定、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱，而其中尤以第一支柱最低资本要求的确定为重。因此，本章主要介绍第一支柱，主要目的是介绍有关资本要求的计算及相关内容，同时考察我国银行业在《新资本协议》实施过程中的具体实践。<br>    2.1  最低资本充足率的计算<br>    最低资本要求是监管部门对商业银行风险资本的最低要求，它的大小依赖于对信用风险、市场风险和操作风险加权资产的确定。巴塞尔银行监督管理委员会（2004a）在《新资本协议》中规定，商业银行资本充足率的计算方法为监管资本除以风险加权资产，总的资本充足率不能低于8％，且二级资本限定在一级资本的100％以内。<br>    商业银行资本可以从不同角度进行分类，包括会计资本、经济资本和监管资本。会计资本从会计核算的角度来认识资本，它是商业银行的资产减去负债，即所有者权益。经济资本是银行根据实际承担的风险计算的用以吸收相应非预期损失的资本，包括所有者权益、未来利润和部分准备金，其关心的是银行破产的私人成本，服务于商业银行风险管理的需要，以促使商业银行更准确地计量和管理风险，实现股东利益最大化。监管资本则是监管当局为了满足监管的要求、促进银行审慎经营、维持金融体系的稳定而规定的商业银行必须持有的最低资本，其不仅考虑银行破产带来的私人成本，而且包括公共成本。根据1988年的巴塞尔协议及1998年的修订案，监管资本分为三级：一级资本由股本和公开储备组成；二级资本包括呆账准备、混合债务资本工具、长期次级债务工具；三级资本包括短期次级债务工具（刘明康，2004）。

序<br>前言<br>1 绪论<br>1.1 研究目的与意义<br>1.2 研究范围与内容<br>1.3 国内外研究现状<br>1.4 理论基础与方法<br>1.5 本书的主要成果<br><br>2 《新资本协议》的主要内容<br>2.1 最低资本充足率的计算<br>2.2 信用风险资本要求的确定方法<br>2.3 信用风险的资产证券化框架<br>2.4 操作风险资本要求的确定方法<br>2.5 小结<br><br>3 商业银行内部评级法实施中的主要问题研究<br>3.1 外部评级与内部评级<br>3.2 发行人评级与债项评级<br>3.3 债项评级与贷款分类<br>3.4 主动评级与被动评级<br>3.5 预期损失与非预期损失<br>3.6 风险价值与预期不足<br>3.7 简单加总与综合度量<br>3.8 实施成本与经济效益<br>3.9 协议实施中的其他问题<br>3.10 小结<br><br>4 商业银行内部评级法违约概率度量研究<br>4.1 违约与违约概率相关概念<br>4.2 《新资本协议》对估计违约概率的要求与原则<br>4.3 影响违约概率的主要因素<br>4.4 违约概率的度量方法与预测技术研究<br>4.5 小结<br><br>5 商业银行不同债务人违约概率的度量研究<br>5.1 公司类债务人违约概率的预测<br>5.2 主权债务违约概率的预测<br>5.3 因素模型对（条件）违约概率的确定<br>5.4 零售类风险暴露违约概率预测<br>5.5 资产价值和债务变化对债务人违约概率的影响研究<br>5.6 小结<br><br>6 商业银行内部评级法违约损失率度量问题研究<br>6.1 违约损失率及相关概念<br>6.2 《新资本协议》对估计违约损失率的要求<br>6.3 违约损失率的影响因素研究<br>6.4 违约损失率的度量方法与预测技术研究<br>6.5 MoodysKMV违约损失率动态模型原理研究<br>6.6 存在抵押情形下债务违约损失率的计算<br>6.7 小结<br><br>7 商业银行风险及经济资本综合度量问题研究<br>7.1 问题的提出<br>7.2 金融风险度量技术<br>7.3 商业银行三大主要风险的资本度量<br>7.4 商业银行风险的综合度量<br>7.5 小结<br><br>8 信用衍生工具与商业银行信用风险管理<br>8.1 信用衍生工具基本类型及交易机制<br>8.2 信用衍生工具的定价模型<br>8.3 信用违约互换定价<br>8.4 信用联系票据定价及应用分析<br>8.5 小结<br><br>9 基于2分模型的上市公司财务风险与信用评级分析<br>9.1 引言<br>9.2 财务风险研究方法与信用评级<br>9.3 我国上市公司财务风险预测和信用评级模型<br>9.4 财务风险分析模型的应用<br>9.5 小结<br><br>10 基于Logit模型的上市公司财务风险分析<br>10.1 引言<br>10.2 财务困境预测模型的构建<br>10.3 对模型的验证分析<br>10.4 小结<br><br>11 《新资本协议》与商业银行内部控制<br>11.1 引言<br>11.2 商业银行风险管理与内控机制<br>11.3 国内外银行业风险管理与内部控制实践<br>11.4 《新资本协议》与内部控制<br>11.5 小结<br>参考文献<br><br>附录<br>附录A 商业银行资本充足率计算指引<br>附录B 研究样本中山西省上市公司股票及其行业分类<br>附录C 样本组公司<br>附录D 定量指标体系<br>附录E 商业银行内部控制十三条原则<br>后记