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文献来源:
出版时间 :
公司上市与新股发行法律实务指引
0.00    
图书来源: 浙江图书馆(由图书馆配书)
  • 配送范围:
    全国(除港澳台地区)
  • ISBN:
    9787811282740
  • 作      者:
    宋焕政,徐孔涛,刘恩著
  • 出 版 社 :
    湘潭大学出版社
  • 出版日期:
    2011
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内容介绍
    公司法所称的上市公司,是指所发行的股票经国务院或者国务院授权证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。《公司上市与新股发行法律实务指引》以法律实务为目标层面,具有良好的可操作性。
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精彩书摘
    (1)企业的主体资格方面。需要调查改制重组企业设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定,如果涉及必须经批准才能成立的企业,如股份有限公司、外商投资企业、经营项目涉及经批准方可经营的企业等,还必须查验其是否得到有关部门的批准。需要审查企业设立过程中的有关资产评估、验资等是否经过了必要程序,是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定,尤其是涉及国有资产时更需慎重。另外还需要查验企业是否按照法律的规定存续,是否存在持续经营的法律障碍,其经营范围和经营方式是否符合相关法律、法规和规范性文件的规定等。因此,要注意重点搜集以下几方面的信息:①企业的发展历史背景以及沿革。②企业获准成立的文件、资产评估、验资报告、营业执照以及企业章程。③企业历次工商年检证明,登记事项的变更情况以及证明,企业经营资质文件。④企业股本结构、出资人或资产持有人的基本情况。⑤改制重组后企业股东各方的资格以及资质文件。股东为法人的,要有法人设立的批准文件、作为代表国家投资的机构或部门的授权文件、营业执照、历次工商年检证明、企业登记事项的变更情况以及其证明、企业章程、组织机构以及其对控股、参股企业的投资情况和被投资企业的基本情况;股东为自然人的,要有身份证明、资产证明。
    (2)企业的组织机构方面。应当对企业的组织框架、决策程序、执行程序以及相关情况进行调查,包括:①企业的组织机构情况。②控股、参股企业情况,控股、参股企业的设立批准文件、发起人协议或出资协议、验资报告、营业执照、历次工商年检证明、企业章程、企业登记事项的变更情况以及其证明、设立以来股权变更情况以及其相关证明、企业经营资质文件。③企业的分支机构情况,分支机构设立的批准文件、营业执照、历次工商年检证明、企业登记、变更情况以及其证明。④企业的股东会、董事会、监事会的人员构成以及会议情况。
    (3)企业的财务方面。需要对盈利能力和财务状况两个方面进行调查:①企业最近三年财务报表以及分析,包括:资产负债表、利润表、现金流量表等正表以及附注;最近三年的财务预算以及执行情况;历年财务报表的审计以及审计意见。 
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目录
第一章 引论
第一节 中国证券市场概述
一、中国证券市场的发展
二、发行制度的改革
三、资本市场的对外开放
第二节 公司证券融资概述
一、公司为何上市
二、公司证券融资流程概述
三、中介机构
四、公司的建章立制

第二章 股份有限公司--证券发行的主体
第一节 股份公司的设立
一、股份有限公司设立的条件和程序
二、股份公司发起人的资格要求
三、股份有限公司的章程
四、股份有限公司的组织机构
第二节 股份有限公司的股份和公司债券
一、股份有限公司的注册资本
二、股份有限公司的股份和债券

第三章 上市前的改制阶段
第一节 改制重组的目的、模式和程序
一、改制重组的目的和目标
二、改制重组常见模式以及业绩计算问题
三、企业改制重组的程序
第二节 国企股份制改制重组的特殊要求
一、国企股份制改制重组概述
二、国企改制的批准制度
三、国企股份制改制重组的清产核资
四、国企股份制改制重组的产权界定
五、股份制改制重组的资产评估
六、国企改制中的职工安置
七、国企改制中的产权转让
第三节 审计与律师的尽职调查
一、股份制改制重组的会计报表审计
二、股份制改制重组的法律尽职调查

第四章 上市前的保荐核准阶段
第一节 保荐人的尽职调查和法定辅导
一、保荐人的尽职调查
二、保荐人对首次公开发行股票公司的辅导
第二节 申请文件的准备
一、保荐机构的内核
二、首次公开发行股票申请文件制备
第三节 保荐人推荐程序
一、申请核准程序概述
二、证监会初审
三、证监会发审委的审核

第五章 交易所上市阶段
第一节 概况
一、上市推荐
二、股票的估值和定价
第二节 股票发行以及上市程序
一、承销准备
二、询价与公开推介
三、披露首次公开发行股票的招股文件
四、股票的发售
五、股票发行中的超额配售选择权
六、发行阶段的后期工作
第三节 首次公开发行股票的信息披露
一、信息披露概述
二、首次公开发行股票招股说明书
三、股票上市公告书

第六章 上市后的证券融资
第一节 上市公司发行新股
一、上市公司发行新股概述
二、保荐人的尽职调查与证监会的审核批准
三、新股发行申请文件的制备
四、新股发行方式及发行上市程序
五、上市公司发行新股过程中的信息披露
第二节 上市公司发行可转换公司债券
一、上市公司发行可转换公司债券的准备工作
二、可转换公司债券发行的申报与核准
三、可转换公司债券的发行与上市
四、可转换公司债券的信息披露
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