《企业所得税汇算清缴手册（2011版）》内容包括汇算清缴前期准备、纳税调整、实用工具、报表填报和争议处理五大知识模块，共二十七章。《企业所得税汇算清缴手册（2011版）》稿件均由国内涉税实务专家及培训领域名师负责编写，其中：第一章～第三章、第六章～第二十四章由翟继光老师编写，第四章由关岩老师编写，第五章由蔡少优老师编写，第六章由胡俊坤老师编写，第二十五章由高建华老师编写；《企业所得税汇算清缴手册（2011版）》整体架构科学、完整，内容权威、专业，案例实战、新颖，方法前卫实用，是汇算清缴工作不可多得的实务工具书与参考书！我们相信，通过《企业所得税汇算清缴手册（2011版）》的学习，会让您基本了解汇算清缴工作，了解企业所面临的法律风险，了解纳税调整的基本方法和筹划点选择，了解各个报表的填报技巧和方法，了解税企争议协调和自我保护的途径；《企业所得税汇算清缴手册（2011版）》能让您基本达到企业汇算清缴的工作要求，并能帮助企业从汇算清缴工作中切实受益！

　　二、本规定自2010年12月1日开始执行。以前（含2008年度之前）没有处理的事项，按本规定执行。
　　此项政策的出台，对纳税人来讲是个利好。
　　（十五）抵扣应纳税所得额
　　《企业所得税法》第三十一条：创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
　　《企业所得税法实施条例》第九十七条：企业所得税法第三十一条所称抵扣应纳税所得额，是指创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
　　【思考】此项税收优惠政策具体操作时应注意哪些问题？
　　请参阅《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]87号）
　　【思考】对于企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额该如何进行税务处理？
　　《企业所得税法》第三十四条：企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免。
　　《企业所得税法实施条例》第一百条：企业所得税法第三十四条所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
　　享受前款规定的企业所得税优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用前款规定的专用设备；企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的，应当停止享受企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款。
　　【思考】对于2009年增值税发生变化的前后，购置符合条件的设备，税务处理有哪些不同？
　　2008年文件：《财政部、国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]48号）规定：
　　二、专用设备投资额，是指购买专用设备发票价税合计价格，但不包括按有关规定退还的增值税税款以及设备运输、安装和调试等费用。
　　三、当年应纳税额，是指企业当年的应纳税所得额乘以适用税率，扣除依照企业所得税法和国务院有关税收优惠规定以及税收过渡优惠规定减征、免征税额后的余额。
　　四、企业利用自筹资金和银行贷款购置专用设备的投资额，可以按企业所得税法的规定抵免企业应纳所得税额；企业利用财政拨款购置专用设备的投资额，不得抵免企业应纳所得税额。
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第一部分 汇算清缴前期准备
第一章 企业所得税汇算清缴基本流程
第一节 企业所得税汇算清缴的基本程序
一、汇算清缴的基本概念
二、汇算清缴的企业范围
三、汇算清缴的时间期限
四、汇算清缴中纳税人的主要义务
五、汇算清缴企业应当提供的资料
六、汇算清缴的补税和退税计算
七、税务机关应当为纳税人提供的服务
第二节 企业所得税汇算清缴备案与审批事项
一、企业所得税减免税管理的基本制度
二、需要审批的减免税优惠政策
三、需要备案的减免税优惠政策
四、企业所得税税前扣除管理政策
第二章 汇算清缴法律风险及其防范与控制
第一节 汇算清缴法律风险的含义与种类
一、汇算清缴法律风险的含义
二、汇算清缴法律风险的种类
第二节 汇算清缴法律风险的产生原因
一、汇算清缴法律风险产生的主观原因
二、汇算清缴法律风险产生的客观原因
第三节 汇算清缴法律风险的防范与控制方法
一、提高对汇算清缴工作的重视程度
二、加强汇算清缴政策的培训与学习
三、多向主管税务机关或者专家咨询
第二部分 汇算清缴纳税调整
第三章 企业所得税汇算清缴的相关法规及政策解读
第一节 收入确认类法规
……
第三部分 汇算清缴实用工具
第四部分 汇算清激实务演练
第五部分 汇算清缴税企争议协调