第一部分 内部控制测试底稿<br>公司整体层面内部控制有效性评价<br>销售与收款循环内部控制测试<br>采购与付款循环内部控制测试<br>存货与生产循环内部控制测试<br>投资循环内部控制测试<br>筹资循环内部控制测试底稿<br>资金管理循环内部控制测试<br>职工薪酬内部控制测试<br>财务报告流程内容控制测试<br><br>第二部分 特殊事项实质性测试底稿<br>债务重组实质性测试<br>非货币性交易实质性测试<br>借款费用实质性测试<br>租赁实质性测试<br>股权支付实质性测试<br>关联方及其关联交易实质性测试<br>比较数据实质性测试<br>期后事项实质性测试<br>或有事实质性测试<br>会计政策、估计变更和前期会计差错更正实质性测试<br>对法律法规的考虑实质性测试<br>对环境事项的考虑实质性测试<br>对含有已审计财务报表的文件中的其他信息测试<br>持续经营实质性测试<br>现金流量表测试<br>合并会计报表测试<br><br>第三部分 审计报告相关底稿示例
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