第一章 企业重组的概念及IPO审核
第一节 企业重组的概念
一、相关法律法规中企业重组的概念概述
二、税法中的企业重组概念
第二节 IPO中企业重组的审核
一、主营业务是否重大变化
二、实际控制人是否发生变化
三、重组后申报时点监管要求
第二章 企业重组业务企业所得税待遇分析
第一节 企业重组所得税主要规则
一、企业重组所得税待遇
二、资产转让损益确认规则
三、资产计税基础确认规则
四、净营业亏损结转弥补规则
第二节 特殊性税务处理的一般要件
一、股东利益连续要件
二、营业企业继续要件
三、商业目的要件
四、多步骤交易原则
第三节 企业重组所得税征管
一、企业重组所得税的主要概念
二、企业重组所得税管理
第三章 不同类型重组的税收分析
第一节 法律形式改变
一、法律形式改变的概念和类型
二、法律形式改变的所得税处理
第二节 债务重组
一、债务重组的概念和方式
二、债务重组的一般性税务处理
三、债务重组的特殊性税务处理
四、债务重组所得税的其他问题
五、债务重组的其他税种处理
第三节 股权收购
一、股权收购的概念和类型
二、股权收购的一般性税务处理
三、股权收购的特殊性税务处理
四、股权收购的其他税种处理
五、反向购买的税务处理
六、存在自然人股东的税务处理
第四节 资产收购
一、资产收购的概念和类型
二、资产收购的一般性税务处理
三、资产收购的特殊性税务处理
四、资产收购的其他税种处理
第五节 企业合并
一、企业合并的概念及类型
二、企业合并的程序
三、企业合并所得税路径分析
四、企业合并的一般性税务处理
五、企业合并的特殊性税务处理
六、纵向吸收合并的特殊性税务处理
七、企业合并所得税的其他问题
八、企业合并的其他税种处理
第六节 企业分立
一、企业分立的概念
二、企业分立的类型
三、企业分立的程序
四、企业分立的所得税路径
五、企业分立的一般性税务处理
六、企业分立的特殊性税务处理
七、企业分立的其他税种处理
第七节 资产划转
一、资产划转的概念
二、资产划转的类型
三、资产划转的所得税路径
四、资产划转的特殊性税务处理
五、资产划转的一般性税务处理
六、资产划转的其他税种处理
七、资产划转涉税的其他问题
八、资产划转交易中的分立路径
第八节 企业重组中税收优惠管理
一、企业所得税优惠的类型
二、企业重组的所得税优惠管理
第四章 企业重组的其他涉税问题
第一节 跨境重组
一、跨境重组的类型
二、跨境重组适用特殊性税务处理要件
三、跨境重组特殊性税务处理的税收待遇
四、跨境重组特殊性税务处理的税收管理
五、外商投资企业的合并、分立
第二节 三角重组
一、三角重组的概念
二、三角重组的类型
三、三角重组的所得税待遇
第三节 附带债务的企业重组
一、当前重组所得税制的规范
二、债务承担引发的实务问题
三、债务承担规则的建议
第四节 重组对价分摊规则
一、重组对价的概念及构成
二、重组对价分摊
三、资产转让损益分摊
第五节 公司制改制涉税分析
一、公司制改制的概念和类型
二、公司制改制的会计处理
三、公司制改制企业的涉税处理
四、公司制改制企业股东的涉税处理
第六节 国有企业改制上市
一、国有企业改制上市的要件
二、国有企业改制上市税收待遇
第五章 企业重组实务案例分析
第一节 资产收购——TY科技股份公司
一、企业基本情况
二、企业重组基本情况
三、涉税分析
第二节 组合重组——WK智造股份公司
一、企业基本情况
二、企业重组基本情况
三、企业重组涉税分析
第三节 股权收购——ZL科技股份公司
一、企业基本情况
二、企业重组基本情况
三、企业重组涉税分析
第四节 资产收购——FW科技股份公司
一、企业基本情况
二、企业重组的基本情况
三、企业重组的涉税分析
第五节 股权收购——FY生物股份公司
一、企业基本情况
二、企业重组基本情况
三、企业重组涉税分析
第六节 反向吸收合并——LY技术股份公司
一、企业基本情况
二、企业重组基本情况
三、企业重组涉税分析
第七节 跨境重组——CL科技股份公司
一、企业基本情况
二、企业重组基本情况
三、企业重组涉税分析
第八节 企业分立——BF电气股份公司
一、企业基本情况
二、企业分立基本情况
三、企业重组涉税分析
第九节 涉外股权收购——HS科技股份公司
展开
