本书采用“全场景分析+行业适配”的研究方法，充分利用招商银行丰富的企业客户资源与外汇市场实践经验，以及相关专家团队在全球汇率风险管理领域的研究框架、分析工具以及对中国企业的长期深度洞察。本书不仅全面梳理全球宏观经济环境动态，追踪外汇市场走势，系统分析企业汇率风险管理及外汇套期保值领先实践，形成兼具普适性与前瞻性的管理体系，还对多家代表性企业进行问卷调研，其调研覆盖出海建厂、跨境投融资、货物贸易等多元场景，深入了解中国企业汇率风险管理的现状、痛点问题和提升方向。

1 全球宏观环境及外汇市场概况
1.1 宏观形势回顾与展望
1.1.1 全球形势回顾
1.1.2 中国形势回顾
1.1.3 宏观形势展望
1.2 经贸投资形势回顾与展望
1.2.1 全球形势回顾
1.2.2 中国形势回顾
1.2.3 经贸投资形势展望
1.3 外汇市场走势回顾与展望
1.3.1 国际市场回顾
1.3.2 国内市场回顾
1.3.3 外汇市场展望
1.4 汇率波动影响
1.4.1 整体视角
1.4.2 企业视角
1.4.3 银行视角
2 企业汇率风险管理
2.1 汇率风险中性
2.1.1 汇率风险中性概念
2.1.2 汇率风险中性相关政策
2.1.3 汇率风险中性管理价值
2.2 企业汇率风险来源及影响
2.2.1 交易风险
2.2.2 会计风险
2.2.3 经济风险
2.3 企业汇率风险管理现状
2.3.1 境内企业
2.3.2 境外企业
2.4 企业汇率风险管理体系
2.4.1 治理架构
2.4.2 政策制度
2.4.3 团队建设
2.4.4 内控合规
2.4.5 绩效考核
2.4.6 信息系统
2.5 企业汇率风险管理程序
2.5.1 经营分析
2.5.2 敞口识别
2.5.3 汇率预测
2.5.4 风险计量
2.5.5 情景分析
2.5.6 压力测试
2.5.7 避险决策
2.6 企业汇率风险管理工具
2.6.1 金融衍生工具
2.6.2 非金融衍生工具
2.6.3 避险工具比较与使用现状
3 外汇套期保值
3.1 套期关系管理
3.1.1 套期关系定义与指定
3.1.2 套期有效性评估
3.1.3 套期关系再平衡
3.1.4 套期关系终止
3.2 套期交易
3.2.1 交易前
3.2.2 交易中
3.2.3 交易后
3.3 套期风险管理
3.3.1 风险识别
3.3.2 风险计量与评估
3.3.3 风险监控
3.3.4 风险报告
3.4 套期效果评估
3.4.1 风险管理目标评估
3.4.2 财务效益目标评估
3.4.3 战略协同维度评估
4 外汇套期会计
4.1 套期会计应用背景
4.2 套期会计实操进展
4.3 套期会计准则解读
4.3.1 套期会计应用条件
4.3.2 套期会计科目要求
4.3.3 套期会计核算要点
4.3.4 套期会计核算场景
4.4 外汇套期核算案例
4.4.1 对境外经营净投资进行套期
4.4.2 对已确认的资产或负债进行套期
4.4.3 对极有可能发生的预期交易进行套期
4.4.4 外汇远期中远期要素的会计处理
4.4.5 外汇期权套期的会计处理
5 套保案例分享
5.1 国内企业套期保值回顾
5.1.1 近十年上市公司套期保值回顾
5.1.2 2024年上市公司套期保值概况
5.2 国内企业案例
5.2.1 案例一：A集团外汇套期保值案例
5.2.2 案例二：M集团外汇套期保值案例
5.2.3 案例三：C公司外汇套期保值案例
5.3 海外企业案例
5.3.1 案例四：B集团外汇套期保值案例
5.3.2 案例五：D公司外汇套期保值案例
5.4 案例启示