本书以《增值税法》为核心，从征税范围、纳税人管理到申报规范，深度剖析增值税全链条要点。书中详细拆解应税交易认定、境内外标准及不征税项目，助你精准识别业务属性；深入对比一般纳税人和小规模纳税人差异，详解简易征收、留抵退税等复杂政策，还有金融服务等特殊行业的专属税务指南。同时，紧密结合会计核算与申报实操，手把手教你处理进项转出、发票冲红等难题，附录更梳理新旧政策差异。无论是财税新手还是从业者，都能从中获取系统知识与实用技巧，轻松应对增值税业务。

第一章 增值税的征税范围
第一节 应税交易的认定
第二节 境内与境外的认定标准
第三节 不征税项目
第二章 增值税纳税人的管理
第一节 一般纳税人
第二节 小规模纳税人与扣缴义务人
第三节 一般纳税人的简易征收项目
第四节 纳税义务发生时间与计税期间
第五节 纳税地点
第三章 销项税额的确定
第一节 销售额的构成
第二节 适用税率与征收? ?
第三节 特殊销售方式销售额的确定
第四节 视同应税交易认定标准的变化
第五节 兼营业务与混合销售
第六节 增值税与企业所得税收入差异的原因
第四章 进项税额的计算
第一节 增值税扣税凭证
第二节 新型扣税凭证数电票
第三节 四种抵扣方式
第四节 增值税抵扣操作实务
第五章 进项税额转出
第一节 改变用途的进项税额转出
第二节 非正常损失的转出
第三节 发票冲红的操作
第四节 进项税额转出的其他情形
第六章 金融服务的增值税问题
第一节 贷款服务
第二节 金融商品转让
第三节 直接收费金融服务与保险服务
第四节 资管产品
第七章 留抵退税
第一节 留抵退税的税收政策
第二节 出口企业的留抵退税
第八章 增值税税收优惠政策
第一节 小规模普惠制税收优惠政策
第二节 免税政策
第三节 即征即退与先征后返（退）政策
第九章 增值税的管理
第一节 增值税风险点排查
第二节 增值税发票虚开行为
第十章 增值税的会计核算
第一节 应交税费
第二节 进项税额的会计处理
第三节 销项税额的会计处理
第四节 特殊增值税业务的会计处理
第五节 缴纳增值税的会计处理
第十一章 增值税申报规范
第一节 销项税额的填报
第二节 进项税额的填报
第三节 扣除项目、税额抵减与减免税
第四节 一般纳税人主表填写规范
第五节 小规模纳税人主表填写规范
附录 《增值税法》与现行规定的条款差异