第一讲 联合体工程项目的财税处理
一、工程承揽模式
二、联合体承包工程
三、联合体承揽工程如何签订合同
四、联合体项目的财税处理与资金管理
第二讲 集团公司签约授权内部单位施工的财税处理
一、“三流”不一致的涉税风险
二、集团公司内部授权施工的核心要义
三、内部授权施工项目合同签订事项
四、内部授权施工典型涉税风险
第三讲 适用或者选择适用简易计税方法解析
一、建筑企业可以选择简易计税方法的情形
二、提供建筑服务必须适用简易计税的情形
三、特定工程是否可以选择适用简易计税方法
四、错误适用简易计税方法的涉税风险
五、履约过程中转换计税方式应注意的计价与计税
第四讲 甲控物资的财税处理及经营风险
一、甲控物资在建筑法规中的规定
二、甲控物资与甲供物资的区别
三、甲控物资的财税处理
四、甲控物资的债权债务事项
第五讲 提供建筑服务涉及的两类增值税预缴义务
一、异地施工项目的增值税预缴义务
二、建筑企业收到预收款的预缴义务
三、预缴环节的附加税费与其他行政性费用
四、预缴增值税的申报与会计处理
第六讲 建筑业的差额扣除分包事项
一、适用简易计税方法计税的项目如何进行差额扣除分包
二、适用一般计税方法计税的项目在预缴环节的分包抵减
三、差额扣除与差额抵减分包款的有效凭证及注意事项
四、差额扣除违法分包、转包存在的风险
第七讲 异地施工项目企业所得税预缴事项
一、异地施工的总部直营项目如何预缴
二、异地施工的总部直营项目被核定征收
三、总公司授权分公司施工模式下如何预缴
四、异地施工项目预缴企业所得税的“三要素”
五、异地施工预缴企业所得税如何填列
第八讲 提供建筑服务的同时销售自产货物的涉税问题
一、兼营与混合销售
二、销售自产货物并同时提供建筑服务
三、销售自产、外购设备并安装的涉税问题
四、自产自销部分建材的特定税收优惠
第九讲 园林绿化施工与植物养护服务的涉税问题
一、园林绿化施工服务
二、植物养护服务适用增值税税目与税率
三、工程项目使用自产植物的涉税事项
四、农林产品的增值税抵扣管理与纳税申报
第十讲 EPC项目的财税处理
一、施工总承包与工程总承包
二、EPC项目属于混合销售还是兼营
三、跨省施工的EPC项目应注意的增值税预缴事项
四、EPC项目的会计核算
第十一讲 建筑企业的采购比价问题
一、采购比价的四项因素
二、不同纳税人身份的供应商如何选择
三、采购比价临界点
第十二讲 合同履约过程中供应商注销带来的影响
一、公司的注销与吊销
二、供应商注销对购买方的影响
三、如何防范供应商注销带来的损失
四、在以后年度取得票据的追溯扣除限制
第十三讲 以房抵债的财税处理
一、债务重组的财税处理
二、以房抵债合同的生效条件
三、以房抵偿工程涉及的财税处理
四、“三方债权债务抵销”+“以房抵债”模式下的财税处理
第十四讲 建筑企业一线用工劳动报酬财税处理
一、建筑企业的用工模式差异
二、特定用工模式风险防范
三、内部劳务队支付农民工劳动报酬适用的个人所得税税目
四、未代扣代缴个人所得税的涉税风险
五、代发农民工工资的个人所得税扣缴义务认定
第十五讲 增值税税率（征收率）变化与销售价款调整
一、税率调整对价格调整的影响
二、税率变化如何调整供应商的含税合同价
三、如何应对发包方的调价要求
四、增值税立法后税率趋于稳定
第十六讲 收取延期付款利息的财税处理
一、价款与价外费用
二、收取的延期付款利息与垫资利息
三、收取和支付商业承兑汇票的贴现补偿
四、价外费用应如何开具发票
第十七讲 工程结算收入审减事项与质保金的财税处理
一、会计收入与增值税收入、企业所得税收入的关系
二、竣工项目未及时确认收入的涉税风险
三、未按项目分别核算收入、成本的涉税风险
四、工程结算与审计结论的关系
五、被业主扣除的质保金如何进行财税处理
第十八讲 建筑业合同印花税
一、印花税的应税凭证
二、建设工程合同印花税纳税义务时间与纳税地点
三、不同类型经济合同涉及的印花税
第十九讲 建筑业环境保护税
一、环境保护税纳税义务人与税目
二、环境保护税纳税义务人的认定
三、纳税义务发生时间与纳税地点
四、总包单位缴纳环境保护税时可否差额扣除分包方已经缴纳的环境保护税
五、环境保护税的计算与申报
第二十讲 挂靠项目合同与财税处理的风险识别
一、挂靠与违法分包、转包工程的区别
二、违法挂靠面临的行政处罚
三、违法挂靠面临的合同风险与民事责任
四、挂靠项目的安全事故风险
五、违法挂靠工程的财税风险识别
参考文献
展开
