第一章 税法基础理论
第一节 税法基本概念和特征
一、税收的概念及特性
二、税法的概念和特性
第二节 税法的性质与功能
一、税收法律关系的性质
二、税法的功能
第三节 税法的地位和体系
一、税法的地位
二、税法的体系与分类
第四节 税法基本原则
一、税收法定原则
二、量能平等负担原则
三、稽征效率原则
第五节 税收法律关系
一、税收法律关系的概念及性质
二、税收法律关系的构成
三、税收法律关系的产生、变更与消灭
第六节 税法要素
一、税法主体
二、课税对象
三、税率
四、纳税环节
五、纳税期限
六、纳税地点
七、税收特别措施
第二章 商品税法
第一节 商品税法原理
一、商品税的概念与特点
二、商品税的历史沿革
三、商品税的分类和作用
第二节 增值税法原理
一、我国增值税法的历史沿革
二、增值税的概念与特征
三、增值税的类型
四、增值税的纳税主体与征税范围
五、增值税的税率与计税方法
六、税收优惠
七、纳税义务发生时间和纳税期限
八、纳税地点
九、增值税发票的使用与管理
第三节 消费税法
一、消费税纳税人和税目
二、消费税的计税依据和税率
三、应纳税额的计算
四、征收管理
第四节 关税法
一、概述
二、课税对象及纳税义务人
三、关税的税目与税率
四、完税价格
五、税收减免
六、税收征管
七、关税特别措施
第五节 车辆购置税法
一、概述
二、主要内容
三、征收管理
四、最新发展
第三章 所得税法
第一节 所得税法原理
一、所得税的概念与功能
二、所得税的特征及分类
三、新中国所得税的历史沿革
第二节 企业所得税
一、企业所得税纳税义务人和课税对象
二、企业所得税的计税依据、税率
三、扣除
四、应纳税额的计算
五、税收优惠
六、企业所得税纳税地点和纳税期限
第三节 个人所得税法
一、个人所得税纳税义务人
二、个人所得税应税所得项目
三、应纳税所得额
四、个人所得税税率及应纳税额的计算
五、税收优惠
六、税收征管
第四章 财产行为税法律制度
第一节 财产行为税法原理
一、财产税的概念与特征
二、财产税的历史沿革
三、财产税的未来发展
四、行为税概论
第二节 房地产税法
一、概述
二、课税对象
三、纳税义务人
四、计税依据
五、税率
六、税收优惠
七、税收征管
八、房产税改革
第三节 城镇土地使用税法
一、概述
二、课税对象
三、纳税义务人
四、计税依据
五、税率
六、税收优惠
七、税收征管
第四节 城市维护建设税
一、概述
二、课税对象
三、纳税义务人和扣缴义务人
四、计税依据
五、税率
六、税收优惠
七、税收征管
第五节 印花税法
一、概述
二、主要内容
三、征收管理
第六节 资源税法
一、概述
二、主要内容
三、征收管理
四、水资源税改革试点
第七节 土地增值税法
一、概述
二、主要内容
三、征收管理
第八节 车船税法
一、概述
二、主要内容
三、征收管理
第九节 烟叶税法
一、概述
二、主要内容
三、征收管理
第十节 契税法
一、概述
二、主要内容
三、征收管理
第十一节 耕地占用税法
一、概述
二、主要内容
三、征收管理
第十二节 环境保护税法
一、概述
二、主要内容
三、征收管理
第五章 税收程序法
第一节 税收程序法原理
一、税收征收管理法的概念与立法模式
二、税收征收管理法的适用范围
三、税收征收管理法的历史发展
四、税收征收管理法的修改展望
第二节 税收征收与管理
一、税务管理制度
二、税款征收制度
第三节 税收检查与稽查
一、税务检查制度
二、税务稽查制度
第四节 税收法律责任
一、纳税人与扣缴义务人的税收法律责任
二、税务机关的税收法律责任
三、其他主体的税收法律责任
第六章 国际税法
第一节 国际税法基础原理
一、国际税法的概念、调整对象和渊源
二、国际税法的基本原则
三、国际税法的产生与发展
第二节 税收管辖权
一、税收管辖权的概念
二、居民税收管辖权的行使
三、来源地税收管辖权的行使
第三节 避免双重征税的方法
一、国际双重征税的概念与类型
二、国际双重征税的产生原因及表现
三、法律性国际双重征税的解决方法
四、经济性国
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