第一章 确保财富安全
一、个人要安全，企业要规范
个人收入和财富新规：透明且受到监控
CRS（统一报告标准）：封死中国国内资金非法外逃路
银行账户分类管理：清查个人资产情况
大额交易报告：5万元现金即可被反洗钱监控和税务审查
不动产登记：全国联网让所有人的不动产变得透明
个人财富安全：通过金融系统，清查所有人的资产
公司规范经营：规范财务、核算、报表、资金、流程和管控
二、税收的法律责任：让老板们知道做事原则
税收行政法律责任的三种措施：罚款、滞纳金、取消资质
税收刑事法律责任的六个罪名：逃税罪、故意销毁账簿罪、普通货物走私罪、虚开增值税专用发票罪，伪造或出售伪造
增值税专用发票罪、出口骗税罪
三、建立隔离个人与企业风险的防火墙
公私分家：建立税务风险防火墙
纳税评估就是按照“金三”系统要求评价企业的报表指标
符合流程：票流、业务流、资金流
十大风险：规避存货账实不符、货币资金账实不符、三流不一致等
第二章 老板要管好企业内外部投融资
一、实业投资管理，重在公司及股权设计
企业的两种法律形态：有限责任企业和无限责任企业
股权设计：门店销售类行业别做成公司制的形态
公司之间的三种关系：兄弟关系、母子关系和总分关系
公司扩展的两种路径：横向扩张和纵向发展
表决权关键节点：重大事项否决权、相对控股权和绝对控股权
老板四步：完善商业模式、制定战略与目标、确定发展路线图、完善业务流程
二、欲做财务投资管理，先有财务投资思路
识别两种有价值的投资标的：利润价值和资本价值
财务投资四原则：做好投资分析、回避高风险、回避不熟悉行业、现金流要健康
三、公司内部投资是企业最重要的投资
资产负债表解读：资产=负债+权益
内部投资评价的两个指标：投资回报率、经济增加值
四、对公司进行估值，是投融资、交易的前提
公司估值的两种情况：出让股份、把公司彻底卖掉
公司奶牛论：一家公司值多少钱
公司估值常用的四个方法：自由现金流折现法、市盈率法、市净率法、市销率法
五、融资
债权融资的五种方式：抵押贷款、担保贷款、质押贷款、供应链贷款和票据融资
股权融资的目的：出让公司股权，使总股本增加
上市审核的要点：税收问题、业务独立性问题、资产的权属问题
中国资本市场体系：主板、创业板、科创板、北交所
股票上市的成本：补税、社保、股改、税收上升、管理、中介机构
上市的步骤：确定上市主体、财务体系合规改造、规划上市路线、管理保荐人
第三章 利润管控，关键在于利润设计
一、解读利润表
正确理解利润表：表达企业的经营情况，但不对应现金情况
利润表特点：反映经营结果、表达业务流、依据权责发生制而编制
三表比较：资产负债表是“底子”、利润表是“面子”、现金流量表是“日子”
利润表的结构：利润=收人-成本
二、利润设计的基础与方式
利润设计的两种方式：正推法和倒挤法
三、利润设计常用四张表
四、利润管控的指标要准确精练，评价要客观正确
利润管控四指标：收入、毛利率、一元收入费用负担率和销售利润率
对利润的理解：成本是利润的减项，也是获取利润的资源
利润管控方法：三个关键节点和一个方法论
第四章 现金流管控：既要管好“出水”，也要考虑“进水”
一、动态现金流：现金在流入和流出的过程中实现平衡
二、现金流量表：最重要的现金流管控工具
现金流人的三种类型：经营活动、投资活动、筹资活动
现金流出的三种类型：经营活动、投资活动、筹资活动
现金净流量分析：对经营活动、投资活动和筹资活动的现金净流量分析
三、导入工具：现金流管控常用的三张表
第一个工具：简化现金流量表
第二个工具：现金日报表
第三个工具：四周滚动付款预测表
四、现金流管控的两个评价指标
经营活动净现金流：经营过程中“造血”
财务杠杆：经营活动结果的好与坏
第五章 运营管控的核心逻辑：增值
一、运营：董事长负责公司的整体运作
二、运营效率的评价和原理：评价要有指标，原理需要技术
三、财务运营模式设计：投资回报率=利润：权益
四、运营风险控制：战略、系统、财务、税务、经营、外部等风险
第六章 财务人员管控的关键：信赖
一、对财务人员的三点要求：忠诚、专业、职业
二、财务汇报线：财务总监对董事会及总经理负责
三、财务负责人的定位：专家、合作伙伴、大管家、顾问、设计师
四、财务人员招聘的基本程序：面试、笔试、背景调查、入职
五、财务人员的考核：行为指标权重大
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