第一章 总则
一、内部审计定位
二、内部审计职责
三、内部审计权限
四、编制依据
五、适用范围
第二章 内部审计目标
一、总体目标
二、具体目标
第三章 内部审计组织管理
一、内部审计人员职业道德规范
二、内部审计机构管理
三、人际关系
第四章 内部审计质量控制
一、内部审计质量控制定义
二、内部审计质量控制目标
三、内部审计机构质量控制
四、内部审计项目质量控制
第五章 内部审计流程管理
一、编制年度审计计划
二、编制项目审计方案
三、下发审计通知书
四、收集审计证据
五、审计抽样运用
六、执行分析程序
七、编制审计工作底稿
八、审计结果沟通
九、编制审计报告
十、审计档案管理
十一、后续审计
十二、审计结果运用
第六章 高速公路建设项目审计规范
一、一般规定
二、高速公路项目重点关注事项
三、业务管理
四、考评与管理
第七章 经济责任审计规范
一、经济责任审计定义
二、经济责任审计对象
三、经济责任审计组织与开展
四、经济责任审计内容与关注重点
五、经济责任审计工作程序和方法
六、经济责任审计评价
七、经济责任审计报告
八、经济责任审计结果运用
第八章 内部控制审计规范
一、内部控制审计定义
二、内部控制审计一般原则
三、内部控制审计内容与关注重点
四、内部控制审计程序和方法
五、内部控制缺陷的认定
六、内部控制审计报告
第九章 绩效审计规范
一、绩效审计定义
二、绩效审计一般原则
三、绩效审计内容与关注重点
四、绩效审计程序和方法
五、绩效审计的评价标准
六、绩效审计报告
第十章 财务收支审计规范
一、财务收支审计定义
二、财务收支审计一般原则
三、财务收支审计内容与关注重点
四、财务收支审计程序和方法
五、财务收支审计的评价标准
六、财务收支审计报告
第十一章 信息系统审计规范
一、信息系统审计定义
二、信息系统审计一般原则
三、信息系统审计计划
四、信息技术风险评估
五、信息系统审计内容
六、信息系统审计方法
第十二章 物资采购审计规范
一、物资采购审计定义
二、物资采购一般原则
三、物资采购前期审计
四、物资采购过程审计
五、物资采购后续审计
第十三章 内部审计对舞弊行为的应对
一、舞弊的定义
二、舞弊行为应对基本要求
三、评估舞弊发生的可能性
四、舞弊的检查
五、舞弊的报告
第十四章 与外部审计协调及审计业务外包管理
一、内部审计与外部审计协调
二、内部审计业务外包管理
三、利用外部专家服务
第十五章 内部审计业务模板
一、年度审计计划
二、审计通知书
三、项目审计方案
四、审计证据
五、审计工作底稿
六、审计结果沟通
七、审计报告
八、审计结果运用
后记
展开
