本书是一本介绍中小企业税务筹划、财税核算与纳税实操的工具书，全书内容可划分为三个部分，各部分的内容如下： 第一部分介绍中小企业税务筹划相关内容，其具体内容包括中小企业税务筹划基础入门、增值税和消费税的纳税筹划、企业所得税和其他税种的纳税筹划、与纳税筹划密不可分的内容等。 第二部分为财税核算相关内容，其具体内容包括企业经营中常见税种的财税核算（增值税、消费税、附加税、企业所得税、个人所得税关税、土地增值税等）、实务中特殊业务的财税处理（固定资产的税务处理、与收入相关的特殊税务问题）等。 第三部分为中小企业纳税实操相关内容，其具体内容包括中小企业申报纳税实务以及企业纳税风险管理与风险规避技巧等。 本书内容精选，特别注重实用性和指导性，基于最新的财税政策，结合大量的实例解析，力求在典型案例的讲解过程中加强读者的理解，快速掌握相关的纳税实务。此外，为了简化读者的理解，降低枯燥感，本书大量穿插自制图示、表格，而且提供了丰富的实操案例和实操步骤，手把手指导读者学会并掌握中小企业纳税筹划、财税核算与纳税实操的各种操作和方法。

第1章 初识税及税务筹划
1.1 关于税的基本认识
1.1.1 税制要素及其含义
1.1.2 初步了解我国现行的18个税种
1.2 关于税务筹划需要知道的基础知识
1.2.1 为什么要进行税务筹划
1.2.2 税务筹划要遵守的原则
1.2.3 了解税务筹划的特征
1.2.4 税务筹划的常见思路
1.3 了解税收筹划的基本方法
1.3.1 组织形式筹划法
1.3.2 税制要素筹划法
1.3.3 税负转嫁筹划法
1.3.4 会计核算中的筹划法
1.3.5 临界点纳税筹划法
第2章 增值税和消费税的财税核算
2.1 采购货物与接受劳务涉及的税务处理
2.1.1 采购一般货物时要核算增值税进项税额
范例解析 公司向供应商采购原材料核算进项税额
2.1.2 采购货物运输费的增值税处理
范例解析 运输费收到单独的增值税专用发票
范例解析 运输费没有在销货发票上注明的处理方法
2.1.3 购建固定资产也会涉及税费核算
范例解析 公司购入厂房涉及的增值税处理
范例解析 公司自建厂房涉及的增值税处理
2.2 销售货物与提供劳务涉及的财税核算
2.2.1 销售一般货物要核算增值税销项税额
范例解析 公司销售产品核算销项税额
2.2.2 销售应税消费品要核算消费税
范例解析 销售自产化妆品从价计征消费税
范例解析 销售自产黄酒从量计征消费税
范例解析 销售自产白酒复合计征消费税
2.2.3 自产自用应税消费品的财税处理
范例解析 自产木地板用于建造员工宿舍核算消费税
范例解析 自产啤酒用于发放职工福利核算消费税
范例解析 自产白酒用于发放职工福利核算消费税
2.2.4 委托加工应税消费品的财税核算
范例解析 委托加工烟丝收回后继续生产卷烟
范例解析 委托加工黄酒收回后作为原材料待用
范例解析 委托加工白酒收回后作为原材料待用
范例解析 委托加工烟丝收回后待售
范例解析 委托加工黄酒收回后待售
范例解析 委托加工白酒收回后待售
2.2.5 出售或转让固定资产的财税处理
范例解析 出售一处仓库涉及的财税核算
范例解析 仓库因失火报废的财税处理
2.2.6 出售多余物料涉及的增值税税务
范例解析 售出多余物料的财税核算
2.2.7 各种视同销售货物行为的增值税处理
范例解析 委托他人代销货物的增值税处理
范例解析 将外购货物无偿赠送其他单位的增值税处理
范例解析 将自产商品作为投资提供给其他单位
2.3 附加税费的核算处理
2.3.1 城市维护建设税的核算
范例解析 核算公司当月需要缴纳的城市维护建设税
2.3.2 教育费附加的核算
范例解析 核算公司当月需要缴纳的教育费附加
2.3.3 地方教育附加的核算
范例解析 核算公司当月需要缴纳的地方教育附加
第3章 企业所得税和个人所得税的财税处理
3.1 企业经营获利要缴纳企业所得税
3.1.1 必须要分清的居民企业与非居民企业
3.1.2 明确哪些收入需要征收企业所得税
3.1.3 企业所得税的常见税率
3.1.4 应纳税所得额的确定是关键
范例解析 核算企业所得税的应纳税所得额
3.1.5 必须要牢记的税前扣除项目及标准
范例解析 核算公司可以在税前扣除的研究开发费用
3.1.6 核算企业所得税应纳税额
范例解析 核算企业所得税的应纳税额
3.2 企业要为员工代扣代缴个人所得税
3.2.1 居民纳税人和非居民纳税人
3.2.2 熟知个人所得税的九个应税项目
3.2.3 不同情形下的个人所得税税率标准
3.2.4 应纳税所得额的确定是重点
范例解析 计算综合所得的应纳税所得额
范例解析 计算经营所得的应纳税所得额
范例解析 计算财产租赁所得的应纳税所得额
范例解析 计算转让股票所得的应纳税所得额
范例解析 计算股息所得的应纳税所得额
3.2.5 需要了解的个人所得税专项附加扣除
3.2.6 核算企业代扣代缴的个人所得税
范例解析 只有工资薪金所得的应纳税额核算
范例解析 不止工资薪金所得的综合所得应纳税额核算
范例解析 计算经营所得的个人所得税应纳税额
范例解析 计算财产租赁所得的个人所得税应纳税额
范例解析 计算转让股票所得的个人所得税应纳税额
范例解析 计算股息所得的个人所得税应纳税额
范例解析 计算偶然所得的个人所得税应纳税额
第4章 其他税种的财税核算处理
4.1 关税涉及的财税核算工作
4.1.1 核算关税要重点确定完税价格
范例解析 一般贸易项下的进口货物完税价格计算
范例解析 计算出口货物的关税完税价格
4.1.2 核算企业需要缴纳的关税税额
范例解析 从价计征关税的应纳税额计