《建筑业企业全流程全税种实操指导》一书贯穿建筑业企业涉税业务全流程，基于建筑业真实业务，站在建筑企业自身、第三方中介机构和税务机关的视角全方位多角度审视建筑业的实操以及税务风险、纳税筹划和稽查应对问题。全书以建筑业税务实操为主，并兼具会计处理，基本覆盖建筑业相关所有税种，涉及建筑业所有流程的税务处理，充分融入业财税融合思维。结合已更新的税收政策，以及改编自工作实践和教学实践中的真实案例，使得本书更贴近建筑业实务。 本书自始至终贯穿税务风险管理思维，提倡先合规、后筹划。引导读者做好自己（熟练掌握建筑业实操）、守住底线（把握违法与犯罪边界，做到不违法）并有所建树（合法合规基础上做好筹划）！ 希望本书能够为建筑业从业者、涉税服务机构从业人员、税务机关的干部以及财会和税收专业的大学生和研究生等读者提供理论和实操指导。

第一章 建筑业企业合同税务管理
第一节 合同谈判和审核中注意的涉税节点分析
第二节 不签订合同的涉税风险节点分析
第三节 增值税纳税义务发生时间在合同中的体现
第二章 建筑业企业跨区域经营税务管理
第一节 跨区域涉税事项报验管理
第二节 跨区域经营预缴管理
第三章 建筑业企业增值税管理
第一节 增值税计税方式选择在合同条款中的体现
第二节 增值税预缴税款的管理
第三节 增值税进项税额的管理
第四节 增值税销项税额（应纳税额）的管理
第五节 增值税期末留抵税额退税制度
第四章 建筑业企业增值税发票管理
第一节 取得的增值税发票合规性管理
第二节 开具的增值税发票合规性管理
第三节 增值税发票领用存的管理
第四节 增值税电子发票
第五节 全面数字化的电子发票（全电发票）
第五章 建筑业企业企业所得税处理
第一节 建筑业企业总分机构如何分配所得税
第二节 企业所得税汇算清缴难点解析
第三节 研发费加计扣除优惠政策详解与实务应用
第六章 建筑安装企业个人所得税和社保的处理
第一节 建筑安装企业个人所得税征管
第二节 按工程收入核定征收个税对建筑企业的影响
第三节 个税征免规定
第四节 个人所得税综合所得年度汇算办税指引
第五节 社保基本政策规定和筹划
第七章 其他小税种的风险自查与税务建议
第一节 房产税
第二节 印花税法和配套政策及问答
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税
第五节 土地增值税
第六节 资源税
第七节 车辆购置税
第八节 车船税
第九节 契税
第十节 城市维护建设税
第十一节 环境保护税
第八章 建筑业企业税务疑难问题处理
第一节 农民工工资支付问题
第二节 挂靠项目利润回流问题
第三节 EPC工程税务问题
第四节 PPP项目税务问题
第九章 建筑业企业涉税违法与涉税犯罪分析
第一节 偷税及逃避缴纳税款罪
第二节 虚开发票一般违法与犯罪的边界分析及应对
第三节 虚开犯罪免予刑事处罚案例解析
第十章 纳税信用评级及修复
第一节 纳税信用评级
第二节 纳税信用修复
第十一章 建筑业企业新收入准则下的会计处理
第一节 新收入准则概述
第二节 收入确认和计量五步法及其理解
第三节 新收入准则会计科目和主要账务处理
第四节 案例解析关于列报和披露
第五节 案例解析建造合同准则与新收入准则会计科目使用变化
第六节 社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理
第十二章 建筑业企业增值税的会计处理
第一节 建筑业一般计税工程项目增值税的会计处理
第二节 建筑业一般纳税人简易计税工程项目增值税的会计处理
第十三章 建筑业企业税收筹划案例解析
第一节 筹划、避税与偷税的边界分析及应对
第二节 利用所得税税负测算指标筛选筹划方案实操演示解析
第三节 增值税计税方式选择测算分析