本书从一名会计入门者的角度出发，以务实的出纳工作为主线，共分为十二章：第一章到第三章介绍了出纳应掌握的会计基本术语、出纳应掌握的会计基本知识和出纳应具备的基本业务知识；第四章到第九章依次介绍了出纳的基础业务、出纳的现金管理业务、出纳的银行存款管理业务、出纳的工资发放业务、出纳的外汇结算业务、出纳的保险业务与税务业务；第十章到第十二章讲解了出纳工作岗位内部控制、Excel在出纳业务中的应用、会计电算化软件中出纳管理模块的常见问题及解决对策——以用友为例。 本书立足实践和应用，按照一定的逻辑顺序带领读者了解出纳工作的特点和运行规律。同时，本书以《企业会计准则》为依据，并根据最新的《中华人民共和国会计法》《现行外汇管理条例》等法律法规进行编撰，可作为财务、出纳等从业者的培训用书。

第一章 出纳应掌握的会计基本术语
第一节 什么是会计
第二节 会计基本假设与会计基础
第三节 会计确认
第四节 会计计量
第五节 会计核算的八大原则
第二章 出纳应掌握的会计基本知识
第一节 认识各类会计凭证
第二节 认识各类会计账簿
第三节 认识各类会计报表
第四节 错账的更正方法
第五节 会计资料与印章的保管
第三章 出纳应具备的基本业务知识
第一节 出纳业务术语
第二节 出纳要掌握的书写规范
第三节 财产清查
第四章 出纳的基础业务
第一节 出纳凭证的填制
第二节 出纳账簿的建立与工作交接
第三节 出纳账簿的登记
第四节 出纳对账与结账
第五章 出纳的现金管理业务
第一节 现金存取业务的管理
第二节 现金收款与付款业务的管理
第三节 库存现金的账务处理
第四节 现金的日清月结工作
第六章 出纳的银行存款管理业务
第一节 银行账户的分类与开立
第二节 银行账户的管理
第三节 向银行取得借款的账务处理
第四节 网上银行业务的办理流程
第七章 出纳的工资发放业务
第一节 工资核算规范
第二节 审核工资单据
第三节 工资核算与发放的账务处理
第八章 出纳的外汇结算业务
第一节 外汇账户的管理
第二节 汇款结算业务规范与流程
第三节 信用证结算业务规范与流程
第四节 见索即付保函业务规范与流程
第五节 托收结算业务规范与流程
第九章 出纳的保险业务与税务业务
第一节 “五证合一”后的社会保险办理
第二节 社会保险缴纳处理
第三节 “五证合一”后的税务登记办理
第四节 税务缴纳处理
第十章 出纳工作岗位内部控制
第一节 现金的内部控制
第二节 银行存款的内部控制
第三节 其他货币资金的内部控制
第十一章 Excel在出纳业务中的应用
第一节 用Excel处理现金日记账
第二节 用Excel处理银行日记账
第三节 用Excel编制员工工资表
第四节 用Excel对账
第十二章 会计电算化软件中出纳管理模块的常见问题及解
决对策——以用友为例
第一节 出纳签字中的常见问题及解决对策
第二节 日记账查询中的常见问题及解决对策
第三节 支票登记簿管理中的常见问题及解决
对策
第四节 银行对账中的常见问题及解决对策