第一章 世界税制发展概况
第一节 税收收入总体水平变化
一、发达国家税收收入总体水平
二、发展中国家税收收入总体水平
三、发达国家与发展中国家税收收入总体水平比较
第二节 宏观税负变化
一、发达国家宏观税负
二、发展中国家宏观税负
三、发达国家与发展中国家宏观税负比较
第三节 税制结构变化
一、发达国家税制结构变化
二、发展中国家税制结构变化
三、发达国家和发展中国家税制结构比较
第四节 世界税制的发展趋势
一、数字经济国际税收改革加快并取得实质性进展
二、公司所得税税率下降但趋于稳定
三、向富人增税成为后疫情时代个人所得税改革的新取向
四、货物劳务税发展呈现新趋势
五、应对气候变化欧盟取得新进展
第二章 年度关注
第一节 美国《通胀削减法案》中的税改政策
一、税制改革进程
二、《通胀削减法案》中的主要税制改革内容
三、《通胀削减法案》中的税改政策影响评价
第二节 英国特拉斯与苏纳克两届政府税改政策
一、特拉斯与苏纳克两届政府税制改革背景分析
二、特拉斯与苏纳克党内竞争时的税制改革主张
三、特拉斯政府税制改革政策
四、苏纳克政府税制改革政策
第三节 OECD“双支柱”方案进展
一、“双支柱”方案概况
二、“双支柱”实施进展
第四节 税收调节收入（财富）分配机制的国际比较研究
一、调节再分配的税收制度
二、促进第三次分配的税收制度
三、调节收入分配的税收征管措施
第三章 个人所得税
第一节 税制基本要素
一、纳税人
二、应纳税所得额
三、税率与税率级距
四、税率级距比较
第二节 2022年主要变化
一、税收征管的主要变化
二、税收政策的主要变化
第三节 专题研究：一些特殊税收政策
一、东南亚国家个人所得税政策
二、高收入高净值个人税收征管
第四节 发展特点与趋势
一、个人所得税特点
二、个人所得税发展趋势
第四章 公司所得税
第一节 税制基本要素
一、公司所得税税制类型及发展趋势
二、纳税人
三、税率
四、公司所得税税收优惠
第二节 2022年主要变化情况
一、全球公司所得税税率变化情况
二、主要国家公司所得税改革情况
第三节 专题研究：美国公司替代性最低税
一、政策概要
二、特点分析
三、简要评析
第四节 发展特点及趋势
一、国际研究最新观点
二、发展特点及趋势
第五章 社会保障税
第一节 社会保障税概况
一、社会保障和社会保障税概述
二、各国（地区）社会保障税概况
三、社会保障税税制要素概况
第二节 社会保障税制度
一、养老、残疾和遗属保险税税制
二、医疗和生育保险
三、工伤保险
四、失业保险
第三节 社会保障税征管制度
第四节 2022年主要变化
一、社会保障税税率基本保持稳定
二、社会保障税计税收入普遍上升
第五节 专题研究：长期护理保险制度
一、长期护理保险背景
二、世界主要国家长期护理保险模式
第六节 发展特点与趋势
一、发展特点
二、国际组织的最新研究观点
三、发展趋势
第六章 增值税
第一节 税制基本要素
一、纳税人
二、税率比较
第二节 2022年主要变化
一、增值税收入仍是多数国家最大的税收收入来源
二、增值税标准税率总体稳定但存在差异
三、为应对不断上涨的能源成本，许多国家采取临时降低增值税税率措施
四、部分国家和地区提高了增值税起征点
五、疫情过后，各国政府继续减轻增值税合规负担
六、各国采取措施继续防范增值税欺诈和违规行为
七、日益重视并加速推行增值税留抵退税政策
八、有效管理增值税风险的国际税收合作日益加强
第三节 平台经济增值税管理的国际实践
一、税收政策制定
二、征管技术探索
第四节 发展特点及趋势
一、发展特点
二、国际上各方研究观点
三、发展趋势和展望
第七章 健康税
第一节 税制基本要素
一、概念与作用
二、征收模式
三、征收范围
四、税率
五、征收环节
第二节 2022年健康税政策的主要变化
一、健康税征收范围的调整
二、健康税税率的调整
三、健康税优惠的调整
四、健康税的其他变化
第三节 专题研究：酒类产品消费税
一、酒类产品的分类
二、发酵酒类产品消费税
三、配制酒类产品消费税
四、蒸馏酒类产品消费税
第四节 健康税未来发展趋势
一、健康税税收制度持续建立和完善
二、健康税设计呈现明显的地域性特征
三、健康税通过影响消费习惯实现税制目标
四、健康税有力推动可持续发展的税收改革
第八章
展开
