第一篇 流转税
第一章 增值税 2
一、纳税人 .2
二、起征点和不征税项目 3
三、应纳税额 .4
四、税收优惠 .15
五、会计处理 .39
六、征收管理 .39
附：建筑业增值税的财税处理 .63
房地产业增值税的财税处理 .69
金融业增值税的财税处理 .76
生活服务业增值税的财税处理82
第二章 消费税 87
一、税目和税率87
二、计税办法 .91
三、销售额 .93
四、税收优惠 94
五、会计处理 95
六、征收管理 96
第三章 关税 .109
一、税则号列和税率109
二、计税方式 .112
三、税收优惠 .113
四、征收管理 .113
第四章 资源税 .114
一、税目和税率114
二、计税办法 .117
三、税收优惠 .119
四、会计处理 .120
五、征收管理 .120
六、案例分析 .125
第二篇 所得税
第五章 企业所得税 128
一、收入总额 .128
二、支出的扣除129
三、税收优惠 .129
四、不征税收入130
五、允许弥补的以前年度亏损.130
六、所得税费用130
七、特别纳税调整131
八、征收管理 .132
第六章 个人所得税 132
一、纳税人 .133
二、征税对象 .134
三、税率 .136
四、收入额 .137
五、扣除 .140
六、应纳税所得额151
七、税收优惠 .159
八、征收管理 .166
九、案例分析 .201
第三篇 财产税
第七章 房产税 .214
一、纳 税 人 .214
二、征税对象 .215
三、计税依据 .215
四、税 率 .217
五、会计处理 .217
六、税收优惠 .218
七、征收管理 .219
第八章 土地增值税 227
一、纳 税 人 .227
二、收 入 .229
三、土地增值税扣除项目金额.230
四、土地增值税的预征 235
五、土地增值税清算238
六、无偿转让房地产不征土地增值税举要245
七、税收优惠 .246
八、征收管理 .247
第九章 车辆购置税 266
一、征收对象 .266
二、计税价格 .267
三、征收管理 .268
四、案例分析 .268
第十章 车船税 .269
第十一章 契税 271
一、计税依据 .271
二、税 率 .273
三、税收优惠 .273
四、会计处理 .274
五、征收管理 .274
第四篇 行为税
第十二章 印花税 278
一、征税对象 .278
二、税目税率 .279
三、税收优惠 .281
四、征收管理 .282
第十三章 烟叶税 285
第十四章 船舶吨税 286
第十五章 环境保护税 .287
一、征税对象 .287
二、计税依据 .288
三、税收优惠 .289
四、征收管理 .289
五、案例分析 .290
第十六章 耕地占用税 .294
第十七章 城镇土地使用税 298
第十八章 城市维护建设税 300
一、计税依据 .301
二、税 率 .302
三、税收优惠 .303
四、会计处理 .303
五、征收管理 .303
第五篇 社会保险费
第十九章 医疗保险费 .307
一、基本医疗保险费307
二、补充医疗保险费311
第二十章 养老保险费 .311
一、基本养老保险费312
二、补充养老保险费319
第二十一章 工伤保险费 .319
第二十二章 失业保险费 .322
第二十三章 生育保险费 .324
第二十四章 社会保险的管理征收 .325
一、办理社会保险登记 325
二、税务局仅承担“收”的职责 .326
三、申报缴纳 .327
四、社会保险领域严重失信行为处置方法337
第六篇 政府非税收入
第二十五章 政府性基金 .340
一、教育费附加340
二、地方教育附加343
三、残疾人就业保障金 344
四、文化事业建设费350
五、国家重大水利工程建设基金 .354
六、农网还贷资金357
七、可再生能源发展基金 358
八、核电站乏燃料处理处置基金 .359
九、中央水库移民扶持基金（含大中型水库移民后期扶持基金、
三峡水库库区基金、跨省际大中型水库库区基金） .360
十、废弃电器电子产品处理基金 .362
第二十六章 政府其他非税收入 364
一、三峡电站水资源费 365
二、免税商品特许经营费 367
三、油价调控风险准备金 368
四、核事故应急准备专项收入.371
五、国家留成油收入371
六、石油特别收益金372
参考文献 375
后 记 376
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