本书以不同行业的企业为切入点，以企业的生产和经营业务流程为脉络，对不同的企业在不同的环节可能存在的涉税风险及防范思路和方法进行比较详细的展示，同时给出应对方法和技巧。在具体业务处理上，结合企业的常见业务模式和操作流程，综合提示涉税风险处理和防范技巧。 本书的特点是引用大量的案例从各个方位全面分析企业的涉税风险，既有理论的深度，又有实践性。因此，本书既适合于高级研究机构的研究人员作为税收策划理论研究的参考读物，也适合注册会计师和税务师在实务过程中作为指导性工具书，更适合于企业的投资人、企业财务总监和财务主管作为经营决策涉税指导手册。相信本书的出版，会对纳税人防范涉税风险产生较好的指导作用。

第一章 企业纳税实务及风险管理概论
第一节 企业涉税风险概述
一、企业涉税风险的认知
二、涉税风险与利益的关系
第二节 企业涉税风险揭示
一、纳税检查人员的职权
二、纳税检查人员的义务
三、纳税人的权利
四、纳税检查过程中的配合要求
第三节 企业风险管理的理论基础
一、税收筹划的主体是纳税人
二、税收筹划的客体是各项涉税行为
三、应对纳税脸查的重点环节是企业的生产和经营业务流程
四、纳税检查应对活动的目标在于追求涉税零风险
第四节 涉税风险防范的思维方略
一、涉税风险防范的方法
二、企业存在固有的缺陷
三、企业应当定期做“体检”
四、利用他人智慧增加收益
五、投资于咨询效益大
第二章 投资业务过程中的涉税风险
第一节 投资业务涉税的表现提示
一、非货币性资产投资的涉税风险
二、创业投资和天使投资过程中的涉税风险
三、技术入股过程中的涉税风险
四、取得或者转让股权的涉税风险
五、持有股权期间的资本运作风险
第二节 非货币性资产投资的涉税处理
一、非货币性资产投资的增值税处理
二、非货币性资产投资土地增值税和契税的相关规定
三、非货币性资产投资所得税征管的主要规定
第三节 创业投资和天使投资涉税政策分析
一、政策扶持主体
二、创投税收优惠政策要点
第四节 上市企业股权激励的税收优惠
一、上市公司员工获提股票期权的有关税收规定
二、股权激励税收优惠政策的调整
第五节 技术入股的税收优惠
一、技术入股的增值税规定
二、最新技术入股的所得税收优惠
第三章 企业筹备过程中的涉税风险
第一节 “税收洼地”的涉税风险
一、合法的“税收洼地”利用
二、非法的“税收洼地”风险提示
第二节 企业法律形式的选择风险
一、政策分析
二、静态分析
三、策划分析
四、税负测算
五、筹划结论
第三节 企业新办的涉税风险
一、分拆业务新办企业增值税不能免
二、关联交易转移利润受处罚
……
第四章 企业管理机制涉税风险分析
第五章 管理创新涉税风险分析
第六章 涉税风险规避的策略
第七章 企业财务报告分析
第八章 检查过程中的应对策略
第九章 对稽查结果的确认策略
第十章 纳税检查的账务调整
参考文献