本文集收录了京能集团财务有限公司全体员工针对金融行业及财务公司类企业的发展进行的各项理论及业务研究成果。公司一直以“建设集团信赖、产融共兴、价值独特的金融机构”为愿景，以“尊重贡献，追求卓越”为核心价值观，立足于集团的资金归集、融资服务、金融服务和财务调控四大职能，利用资金协同、管控协同、业务协同的产融聚合效应，提升凝聚价值、管理价值、创造价值的产融互动增值，努力成为京能人信赖、助推集团发展、具有独特价值创造模式的金融机构。公司全体员工秉承上述公司理念，牢记公司发展使命，不断进行各项管理、业务类理论的研究与探讨，形成了丰富且具有公司特色的各类成果。为展示全体员工的创新、创作热情，特刊印此书，内容主要包含管理与创新、研究与探讨、业务与实践三个部分，其中部分课题已获得北京市管理创新、电力企业管理创新及财务公司协会征文比赛等多家奖项，在行业内具有推广意义；绝大多数论文先期已在不同专业刊物上进行了发表。

经过在神州大地多年的生动实践，财务公司已为企业集团深化产融结合成功搭建了“金融之桥”。作为服务企业集团的内部金融平台，财务公司是服务实体经济*为直接、与产业融合*为紧密的金融机构，不仅在推动企业提升竞争优势、放大产业协同效应等方面发挥了重要的作用，同时也在支持集团走向国际化、助力新兴产业发展等方面奏响了时代的强音。多年来，京能财务早已形成了鼓励思考、支持创作的良好企业文化，每年都会有不同主题的精品文章面世。“不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。”本文集收录的多篇优秀作品，相信通过阅读, 各位读者朋友不但能得到知识的滋补，更能引起深入的思考。

大型能源投资集团财务公司

资金池备付体系的构建与实施

京能财务课题组

摘要：作为集团内部银行，财务公司从资金源头抓起，统筹账户集中管理模式，配合集团进行成员单位银行账户清理与核定，借助信息系统、协同系统和决策系统的支持，固化流程确保资金池备付的线上控制，强化预算提高资金池备付的调度效率，捋清特点界定资金池备付的安全底线，实现资金存量、流量与增量的高效管理，达到营利资产和结算负债所需资金的均衡配置，充分发挥财务公司资金池聚集的最大合力。

关键词：财务公司、资金池、备付管理

京能集团财务有限公司（以下简称：“财务公司”）是北京能源集团有限责任公司快速发展过程中，为实现实体产业和金融产业紧密结合而设立的一家非银行金融机构，是北京市国资委系统第一家财务公司，也是中国投资协会地方电力委员会会员单位的第一家财务公司。

财务公司牢固树立“依托集团，服务集团”的企业发展宗旨，将创建“一流的金融服务、一流的风险管理、一流的经营业绩、一流的业务发展、一流的专业团队” 作为企业发展目标，充分发挥“资金归集平台、资金结算平台、资金监控平台、金融服务平台”功能，为集团发展提供强有力的保障。作为集团内部银行，面对复杂多变的内外部形势，既要配置营利资产的资金，又要留足结算负债的资金，实现资金存量、流量与增量的高效管理，资金池备付体系构建至关重要。

一、实施背景

（一）日趋严格的监管要求

资金的流动性是金融机构的生命线，流动性风险亦是金融机构面临的重要风险，因此，监管机构在现场检查及非现场监测的常规监管中，均将其列入监管对象的检查重点。

根据当前“强管理、控风险、回本质”监管要求，季度MPA考核、支付压力测试以及相关文件的密集下发，昭显了监管机构对于流动性管理安全底限的提升。这些监管要求决定了财务公司资金池备付管控的宽度。

（二）产融结合的集团定位

集团公司通过财务公司实现产业资本和金融资本的互动，要求财务公司以资金为纽带提升集团的管控水平、整合水平和管理精细化程度，为集团战略提供金融动能。

为满足企业集团资金资源的优化配置，实现财务公司对集团内部资金运动的时间差和空间差的高效利用，发挥资金池聚集形成的最大合力，这些功能定位要求决定了资金池备付管控的深度。

（三）稳健发展的公司需要

财务公司在为成员单位提供资金支持和服务的同时，安全而高效资金池备付，既能使财务公司获得最大的盈利又能保证其安全运转，并为其各项经营管理工作创造充分的发展空间。

建设一体化的资金调度体系，围绕资金要素，提高资金效率，实现流动性、盈利性、安全性的动态平衡，决定了资金池备付管控的本质。

二、资金池备付体系的内涵和特点

（一）内涵

财务公司从资金源头抓起，统筹账户集中管理模式，定期配合集团进行成员单位银行账户清理与核定，摸清资金池的存量与流量，借助信息系统、协同系统和决策系统的支持，固化流程确保资金池备付的线上控制，强化预算提高资金池备付的调度效率，捋清特点界定资金池备付的安全底限，内外联动实现资金池备付的信息共享，推进绩效考核提升资金池备付的实施效果。不断提升备付管理的广度与深度，全面发挥资金池聚集的合力效应，助推财务公司在集团的资金集中管理、金融服务、财务调控的平台功效，实现流动性、盈利性、安全性的动态平衡。

即构建资金池备付管理的“两大两全四统一”：“两大”是指大部份账户在线监控，大部分资金流在线运行。“两全”指全面预算在线执行，全面资金风险在线监测。“四统一”是指资金计划统一标准，资金结算统一平台，资金平衡统一策略，备付资金统一运用。

（二）特点

1、平衡协调

建立健全资金池备付管理中信息共享机制、沟通联动机制和持续稳定机制，实现预算与结算的衔接，实现资金安全性、盈利性与流动性的动态平衡。

2、科学调度

坚持一盘棋原则，集调度于资金信息共享、预算执行分析、现金实时监控和存量资金配置于一体，实现资金来源、使用、去向的科学筹划、科学配置和科学运作。

3、高效运用

以银行账户的监测管理为源头，以资金归集管理为基础，以外源融资为补充，以预算对接为关键，以统一调度为手段，以提高资金使用效率，增加资金运用效益，确保资金安全。

4、风险可控

提高风险监测的实效性与信息化水平，提高资金管理风险意识的全员培养，确保业务产品的风险防范的全方位覆盖，实现风险与业务发展协调一致。

第一篇　管理与创新  大型能源投资集团财务公司资金池备付体系的构建与实施/ 京能财务课题组 …………………… 2

大型企业集团财务公司内部融资管控体系的构建与实施/ 京能财务课题组………………………16

大型企业集团财务公司适应利率市场化的融资服务管理/ 京能财务课题组………………………32

大型能源集团财务公司“五维一体”融资服务体系的构建与实施/ 京能财务课题组……………53

大型企业集团财务公司信用导向型产业链金融服务创新与实践/ 京能财务课题组………………76

大型能源企业财务公司风险导向型后督管理体系的研究与构建/ 京能财务课题组………………94

大数据时代电力企业财务公司稽核信息管理的研究与实践/ 京能财务课题组……………………99

搭建金融管理路径 助力集团战略转型/ 京能财务课题组 …………………………………………106

第二篇　研究与探讨

绿色金融与金融机构发展创新方向/ 倪 婷 ……………………………………………………… 114

关于加拿大银行业风险管理实践的几点启示/ 张 艳 …………………………………………… 119

财务公司会计信息化建设的SWOT 分析/ 赵 敏 ……………………………………………… 126

财务公司全面预算管理研究/ 熊 涛………………………………………………………………133

对财务公司行业发行金融债存在困难的思考/ 张 捷……………………………………………141

对企业集团财务公司轮岗及其风险识别的一些思考/ 陈晓敏……………………………………145

防控信用风险，搭建信用风险防控体系/ 于 波…………………………………………………149

改善财务公司资金管理的问题探讨/ 王 冰………………………………………………………153

关于保险公司客户忠诚度的研究/ 王东兴…………………………………………………………161

关于财务公司开展产业链金融服务的分析/ 高华彬………………………………………………165

关于企业资产管理控制细节的研究/ 贾 彬………………………………………………………169

激励理论在国有企业人力资源中的研究与应用/ 冯 赟…………………………………………173

以敬人之心，行管理之道——中小企业如何做好办公室服务与管理的思路研究/ 陈晓敏……180

企业集团财务公司开展保理业务初探/ 韩 羽……………………………………………………184

企业集团财务公司配置同业存单的可行性研究/ 韩 羽…………………………………………188

企业集团资金管理系统规划与设计/ 于 淼………………………………………………………193

企业在互联网经济背景下的财务管理创新研究/ 陈静心…………………………………………197

浅析美联储利率调整对A 股指数所产生的影响/ 范 晔…………………………………………200

浅析我国财务公司未来发展道路/ 张天一…………………………………………………………205

去库存的成本与利润路径解析——基于管理会计的角度/ 赵颖囡………………………………209

如何在网络环境下做好企业财务管理工作/ 张保龙………………………………………………213

顺应产业链金融趋势 构建信用导向型产业链金融服务体系/ 韩 羽 ………………………… 217

运用统计模拟法对人民币汇率中间价的趋势预测/ 王 建 …………………………………… 222

第三篇　业务与实践

MPA 对金融机构信贷资产管理产生的影响及对策/ 韩 羽 ……………………………………… 230

财务公司的价值创造与综合收益测算/ 李 尹………………………………………………………235

财务公司行业宏观审慎评估体系的现状及应对/ 王雪莹……………………………………………238

财务公司外汇资金集中业务的思考/ 赵 敏…………………………………………………………242

国有企业财务公司安全工作机制的创新构建与实施/ 冯 赟………………………………………246

集团财务公司投资业务创新/ 高华彬…………………………………………………………………252

京能集团财务公司全面风险管理布防的构建路径与实施/ 侯莉娟…………………………………256

论企业合同管理中的风险及防控措施/ 李 杨………………………………………………………270

企业集团财务公司融资服务管理的创新与实践/ 于 波……………………………………………274

浅谈财务公司外汇业务风险管理/ 张毅瑞……………………………………………………………278

浅谈合规风险与操作风险管理措施/ 侯莉娟…………………………………………………………283

浅谈企业财务公司结算会计凭证档案整理/ 康翔宇…………………………………………………287

浅谈企业信息化管理/ 张国会…………………………………………………………………………291

浅谈做好财务公司结算支付工作的几点体会/ 周 楠………………………………………………296

做好企业后勤管理的几点体会/ 贾 彬………………………………………………………………301