随着我国国际化战略的实施和资产规模的快速扩张，为了主动适应国内外金融监管准则，不断提升资本质量和国际竞争力，资本工具创新已经成为稳定资本市场运行、支持金融体制改革的必然要求，基于此，《国际金融监管系列丛书：商业银行资本工具创新研究》对商业银行资本工具创新进行了系统地研究，有针对地分析了在资本工具创新中存在的问题，并提出一些政策建议。
　　《国际金融监管系列丛书：商业银行资本工具创新研究》共分为六章。第一章介绍了资本工具创新概述，第二章详细介绍了新型资本工具之一：优先股，第三章详细介绍了新型资本工具之二：一级资本债券工具，第四章详细介绍了新型资本工具之三：二级资本工具，第五章有针对性的提出相应的中国银行业资本工具创新的政策建议。

　　《国际金融监管系列丛书：商业银行资本工具创新研究》：
　　利亚审慎监管局（APRA）确认上述优先股计入其他一级资本。同时，国际同业对澳大利亚审慎监管局（APRA）及银行业坚持《巴塞尔协议Ⅲ》的合格标准给予很高的评价。
　　四是均作为负债进行会计处理。根据国际会计准则规定，如资本工具附有转股条款，且转股为按照一定公式计算的非固定数量，则在会计处理方面记为负债，如可转债等。从已公布年报情况看，澳大利亚银行业依据上述国际会计准则，将其所发行的转股型优先股在会计属性上确认为负债，且股息在所得税前列支。
　　五是市场认可度高，且通过零售方式发售。各银行的发行融资规模为2亿～20亿澳大利亚元不等，其中大部分银行实际融资额超过了募集书所设定的最低限额。在发行过程中，超额认购的情况较为普遍，且发行利率为基准利率上浮310～510个基点，融资成本基本可控。同时，由于澳大利亚监管当局对发行优先股的审批程序相对宽松，加之投资者较为成熟，银行通过零售方式发售优先股，价格均为100澳大利亚元，金额较小，便于普通投资者购买。零售发行方式也与澳大利亚的政策引导有关，澳大利亚对优先股股息给予发行人和投资者双向的税务减免，从而鼓励了零售投资者的认购热情。
　　（二）典型案例
　　从以上商业银行优先股实践可以看出，近3年美国和澳大利亚的商业银行发行的优先股较多。我们从中选取了3个2012年在国际市场上发行的，且计人其他一级资本工具的优先股案例。具体包括J.P.摩根于2012年8月发行的优先股、花旗集团于2012年12月发行的优先股和昆士兰银行于2012年11月发行的优先股，其中J.P.摩根和花旗集团在美国市场发行，昆士兰银行在澳大利亚市场发行。以下将对上述案例进行深入分析。
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第一章 资本工具创新概述
第一节 资本工具创新的基本原理
一、资本工具的本质特征
二、资本工具创新的基本原理
第二节 《巴塞尔协议》对资本工具的核心要求
一、《巴塞尔协议Ⅰ》的资本定义和资本工具要求
二、《巴塞尔协议Ⅱ》关于资本工具的监管政策
三、《巴塞尔协议Ⅲ》对资本工具的最新要求
第三节 资本工具创新的要素
一、资本工具创新的核心要素
二、触发事件：损失吸收的条件
三、减记或转股：损失吸收的机制
四、其他特性

第二章 新型资本工具之一：优先股
第一节 优先股概述
一、优先股的内涵和外延
二、发行优先股对公司的利弊
三、商业银行优先股的特殊要求
第二节 优先股发行的国际实践
一、优先股在国际上的起源、历史和现状
二、各国对优先股的政策要求
三、商业银行发行符合《巴塞尔协议Ⅲ》标准优先股的实践
第三节 我国优先股发行的环境和实践
一、中国公司发行优先股的历史
二、我国商业银行发行优先股的意义
三、我国商业银行优先股发行的相关政策法规
四、商业银行发行优先股的主要困难
五、商业银行发行优先股的可行性方案
六、商业银行发行优先股的操作性工作

第三章 新型资本工具之二：一级资本债券工具
第一节 一级资本债券工具概述
一、一级资本债券工具的基本特征
二、一级资本债券工具与其他混合型资本工具的异同点
第二节 一级资本债券工具发行的国际实践
一、永续债的起源
二、国际商业银行一级资本债券工具发行的总体情况
三、国际商业银行一级资本债券工具典型案例
四、比较与启示
……

第四章 新型资本工具之三：二级资本工具
第五章 中国银行业资本工具创新的政策建议

附录