第一章 公共慈善组织概述
第一节 公共慈善组织的定义及特征
一、什么是慈善组织
二、什么是公共慈善组织
三、公共慈善组织与私有基金会之比较
四、公共慈善组织与其他免税组织的比较
第二节 公共慈善组织的现状与发展
一、美国公共慈善组织的现状
二、公共慈善组织的发展趋势
第三节 美国的慈善法体系
一、概述
二、联邦宪法
三、国际条约
四、《美国国内税法典》
五、部门规章
六、州的规定
七、法院的判决
第二章 公共慈善组织的类型
第一节 法定公共慈善组织
一、什么是法定公共慈善组织
二、教会
三、学校
四、医院和医学研究组织
五、其他类型
第二节 公众资助的慈善组织
一、什么是公众资助的慈善组织
二、什么是公众资助率测试
三、公众资助的慈善组织的公众资助率测试
四、社区基金会（community foundation）
第三节 免税目的活动受资助的慈善组织
一、什么是免税目的活动受资助的慈善组织
二、509（a）（2）组织的公众资助率测试
三、509（a）（2）组织示例
第四节 支持型组织
一、什么是支持型组织
二、第一类、第二类支持型组织
三、第三类组织
四、附加规定
五、受支持的组织
六、资格确认与转化
七、支持型组织的优劣势
第五节 公共安全组织——特殊类型的公共慈善组织
第六节 捐款人建议基金（donor-advised fund）
一、什么是捐款人建议基金
二、什么是建议
三、限制性规定
四、捐款人建议基金的优劣势
附：私有基金会的类型
一、非运作型基金会
二、运作型基金会
三、信托
第三章 公共慈善组织的设立与免税地位的申请
第一节 公共慈善组织的设立
一、概述
二、设立文件的准备
三、设立申请
第二节 免税地位申请的实体性要件
一、501（c）（3）条
二、组织已成立且组织文件符合规定
三、组织的宗旨为免税目的
四、组织的大部分行为符合免税目的
五、不得为不适格的人谋利
六、不得干预政治、主要行为不得进行立法游说
七、组织测试和运营测试
第三节 免税地位的申请
一、概述
二、材料的准备
三、联邦免税地位的申请
四、州免税地位的申请
第四节 捐赠人的抵税优惠
一、概述
二、个人所得税优惠
三、企业所得税优惠
四、遗产税优惠
附：公平市价的确定与估价
一、概述
二、公平市价的确定
三、鉴定
第四章 慈善组织的劝募活动
第一节 劝募概述
一、什么是劝募
二、劝募的种类
三、劝募人员
第二节 州劝募管理规则概述
一、劝募管理法律体系概述
二、州的地域管辖
三、各州立法状况概述
四、管理机关
五、州际互惠政策
第三节 州的劝募注册与管理
一、劝募注册
二、劝募管理
第四节 劝募顾问和劝募人的注册
一、概述
二、注册所需资料
三、审查程序
第五节 劝募活动管理制度
一、概述
二、合同审查
三、劝募通知
四、劝募簿记
五、行为禁止
六、其他规则
第六节 州管理机关的职权
一、概述
二、注册审查
三、信息披露
四、调查起诉
五、其他职权
第五章 不相关营业税规则
第一节 不相关营业税概述
一、什么是不相关营业税
二、不相关营业税规则的历史
三、适用的组织
第二节 不相关营业活动
一、什么是不相关营业活动
二、具体要件
三、除外规则
第三节 不相关营业应税收人
一、什么是不相关营业应税收入
二、不相关营业总收入
三、扣除额
四、特殊规则
第四节 债务融资收入
一、什么是债务融资收入
二、债务融资财产
三、债务融资财产的除外规则
四、债务融资财产的计算
五、债务融资财产的扣除额
第五节 不相关营业税的征收
一、税款预存制
二、纳税申报
三、税款的征收
附：给养组织规则
一、概述
二、给养组织的定义
三、除外规则
四、给养组织的特点
第六章 雇佣税规则
第一节 雇员
一、什么是雇员
二、普通法雇员
三、普通法雇员与独立承揽人
四、制定法雇员
五、制定法非雇员
第二节 雇佣税的征收
一、雇佣税概述
二、工资和补贴
三、雇佣税的缴纳
四、免税组织特殊规则
第七章 行为禁止规则
第一节 利益输送禁止规则
一、概述
二、利益输送与私人利益
三、超额交易行为的一般规则
四、薪金的超额交易规则
五、除外规则
六、超额交易行为的处罚与矫正
第二节 避税交易规则
一、什么是避税交易
二、避税交易规则的历史
三、免税组织与组织管理人
四、避税交易与交易方
五、避税交易的披露
六、避税交易的处罚
七、应税交易人向免税组织的披露
第八章 信息披露规则
第一节 信息披露概述
一、什么是信息披露
二、信息披露规则的历史
三、信息披露规则效果的统计
四、信息披露的主体
第二节 慈善组织的信息披露范围
一、概述
二、免税地位申请信息
三、年度报告信息
四、不相关营业信息
五、其他信息
第三节 慈善组织的信息报告义务
一、概述
二、报表提交的方式
第四节 慈善组织的信息披露方式
一、概述
二、向税务局提交公开
三、组织主动公开
四、依申请公开
五、分支机构的特殊规定
六、不披露的罚则
第五节 申请公开的除外规则
一、概述
二、广泛公开
三、恶意骚扰
第九章 联邦审计规则
第一节 联邦审计概述
一、什么是审计
二、核查与行为审查之比较
三、审计的事项
四、免税组织的权利
五、主管机关
第二节 核查的筹备
一、免税组织的选择
二、信息收集与处理
三、其他事项
第三节 核查的准备
一、准备概述
二、核查员的判断
三、回执的分析
四、其他准备
五、拟核查计划
六、团队负责人的职责
七、回执调研
八、与当事人的初次接触
第四节 现场核查与办公室／书信核查
一、概述
二、现场核查的开始
三、初次会谈
四、内控制度
五、实地走访
六、档案和记录核查
七、补充资料要求
八、受保护的权利
九、技术建议（Technical Advice）
十、其他事项
十一、办公室与书信核查
第五节 核查的终结
一、概述
二、核查报告
三、强制复核程序
四、和解程序
五、其他事项
第六节 团队核查
一、团队核查概述
二、团队核查的审批手续
三、核查团队的组成
四、团队核查的种类
五、核查的准备工作
六、核查过程
七、核查的终结
第十章 组织的变更和消灭
第一节 组织的变更
一、概述
二、州的批准
三、税务局的审批
第二节 组织的消灭
一、消灭的缘由与形式
二、组织解散与分立／合并
三、转变为纳税组织
四、转变为其他组织或私有基金会
第三节 支持型组织的特殊规定
一、概述
二、调整受支持的组织
三、转变为公共慈善组织
四、转变为私有基金会
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