胡八一，博士，柏明顿管理咨询集团董事长、首席顾问曾任松下电器、杜邦（中国）高级管理职务国内有名的管理咨询专家、中国阿米巴落地实践咨询专家
◆企业内控体系建设成功案例佛山市公用事业控股有限公司、湖南华菱钢铁集团、福建龙洲运输股份有限公司、广东顺威精密塑料股份有限公司、天宝国际兴业有限公司、山东汇金彩钢有限公司…
◆多所知名大学特聘导师北京大学、清华大学、中山大学、浙江大学、华中科技大学、华南理工大学……◆多家媒体特邀嘉宾与顾问CCTV、东方卫视、东南卫视、南方卫视、《南方企业家》、《中国培训》、《才富》……
◆多次获得颁发的荣誉 中国咨询行业十大风云人物、中国咨询行业发展杰出英才、全国咨询行业大奖十佳人物、全国十大杰出咨询师、全国十大培训师……
◆企业管理专著《中国企业十大管人难题》、《晋升设计十大要素》、《8+1绩效量化技术》、《三三制薪酬设计技术》、《“9D”股权激励模型》、《“6M”人才梯队建设》、《企业内控体系建设》、《有人才有可能》等30余种。

　　《企业内控体系建设实务》详细介绍了企业内部控制规范和内部控制体系建设，内容包括《企业内部控制基本规范》要点解读与案例评析、内部控制体系构建的基础、体系设计、制度设计、风险评估和控制等，层次清晰、全面系统，覆盖了企业内部控制建设工作的方方面面，可切实指导企业根据自身情况，构建起完善的内部控制制度，从而防范内部风险，求得稳健发展。
　　书中的大部分案例是作者从事企业培训、咨询时掌握的一手资料，其中提到的方法经过了实践的检验，可行性、可参照性强。
　　《企业内控体系建设实务》适合想要构建、评估、规范、优化内部控制体系的各类企业使用，也适合咨询师、培训师及高校相关专业师生使用。

目　录

第一部分　企业内部控制规范指引及操作案例评析

第一章　《企业内部控制基本规范》对上市公司的指引作用　3
第一节　内部控制含义的探讨　3
第二节　《企业内部控制基本规范》的意义　7
第三节　《企业内部控制基本规范》对上市公司提出的新要求　10
第四节　上市短板：我国企业内部控制的缺陷　12
第五节　强化我国企业内部控制的策略　15
第六节　内部控制在上市公司中的作用　19

第二章　《企业内部控制基本规范》控制要点解读与案例评析　22
第一节　《企业内部控制基本规范》总则与附则　22
第二节　内部环境要点解读与案例评析　25
第三节　风险评估要点解读与案例评析　27
第四节　控制活动要点解读与案例评析　29
第五节　信息与沟通要点解读与案例评析　33
第六节　内部监督要点解读与案例评析　35

第三章　企业内部环境控制要点解读与案例评析　38
第一节　组织架构控制要点解读与案例评析　38
第二节　发展战略控制要点解读与案例评析　42
第三节　人力资源控制要点解读与案例评析　46
第四节　社会责任控制要点解读与案例评析　50
第五节　企业文化控制要点解读与案例评析　54

第四章　企业控制活动控制要点解读与案例评析　57
第一节　资金活动控制要点解读与案例评析　57
第二节　采购业务控制要点解读与案例评析　62
第三节　资产管理控制要点解读与案例评析　66
第四节　销售业务控制要点解读与案例评析　72
第五节　研究与开发控制要点解读与案例评析　76
第六节　工程项目控制要点解读与案例评析　80
第七节　担保业务控制要点解读与案例评析　86
第八节　业务外包控制要点解读与案例评析　89
第九节　财务报告控制要点解读与案例评析　93

第五章　企业控制手段控制要点解读与案例评析　99
第一节　全面预算控制要点解读与案例评析　99
第二节　合同管理控制要点解读与案例评析　103
第三节　内部信息传递控制要点解读与案例评析　108
第四节　信息系统控制要点解读与案例评析　111

第六章　《企业内部控制评价指引》控制要点　119
第一节　内部控制评价概述　119
第二节　内部控制评价的内容　120
第三节　内部控制评价的程序　121
第四节　内部控制缺陷的认定　122
第五节　内部控制评价报告　124

第七章　《企业内部控制审计指引》控制要点　126
第一节　内部控制审计概述　126
第二节　计划审计工作　126
第三节　实施审计工作　127
第四节　评价控制缺陷　129
第五节　完成审计工作　130
第六节　出具审计报告　131
第七节　记录审计工作　132

第二部分　企业内部控制体系建设

第八章　企业内部控制体系的构建　137
第一节　控制环境：内部控制的重要基础　137
第二节　风险评估：奠定风险管理的基础　144
第三节　控制活动是内部控制的核心　149
第四节　信息与沟通是内部控制的纽带　178
第五节　内部监督是内部控制的保障　182

第九章　企业内部控制体系设计　186
第一节　企业内部控制设计的误区　186
第二节　内部控制设计的必要性和目标　188
第三节　内部控制制度设计的原则　191
第四节　内部控制的设计思路　194
第五节　内部控制的设计内容　196
第六节　内部控制设计的方法、流程、步骤和方式　200
第七节　提高企业内部控制执行力与效果的对策　204
第八节　内部控制测试指南　205

第十章　企业层面的内部控制制度设计　223
第一节　组织架构的内部控制设计　223
第二节　会计核算的内部控制设计　226
第三节　全面预算管理的内部控制设计　233
第四节　人力资源的内部控制设计　236
第五节　计算机信息系统的内部控制设计　238
第六节　内部审计的内部控制设计　240
第七节　企业层面风险评估的实施　243

第十一章　业务层面的内部控制设计　248
第一节　资金活动的内部控制设计　248
第二节　采购与付款循环的内部控制设计　251
第三节　资产管理的内部控制设计　252
第四节　销售业务的内部控制设计　255
第五节　研究与开发的内部控制设计　257
第六节　工程项目的内部控制设计　259
第七节　担保业务的内部控制设计　261
第八节　业务外包的内部控制设计　262
第九节　财务报告的内部控制设计　264
第十节　业务活动层面风险评估的措施　266

第十二章　企业集团对子公司的内部控制　284
第一节　集团公司内部控制的关系　284
第二节　集团公司对子公司的战略管控　287
第三节　集团公司对子公司的股权管理控制　288
第四节　集团公司对子公司的财务控制　291
第五节　集团公司对子公司的人事控制　294
第六节　集团公司对子公司的审计控制　296
第七节　集团公司对子公司的信息管理控制　298
第八节　集团公司对子公司的绩效考核控制　302

附录　企业内部控制基本规范　305