周婷婷，1983年出生，2006年、2009年、2013年在南开大学分别获得管理学学士、硕士、博士学位。2011年受国家留学基金委资助赴华盛顿大学福斯特商学院访学。现供职于北京第二外国语学院财务管理系，研究领域包括公司治理、公司金融等。先后主持国家自然科学基金、教育部人文社会科学基金、北京旅游发展研究基地基金多项课题，参与国家自然科学基金重点课题、国家社会科学基金重大课题等多项纵向课题，参加国务院国资委、保监会、国务院发展研究中心等多项横向课题。近年来，在《南开管理评论》、《管理科学》、《管理工程学报》、《经济与管理研究》、《证券市场导报》等期刊发表论文十余篇。

　　《北京第二外国语学院国际商务学院学术文库·董事会治理与上市公司风险行为研究：基于内部控制和风险承担视角》以中国A股主板制造业上市公司为初选样本，基于董事会职能理论、组织控制理论、组织环境理论，从董事会风险取向差异出发，立足于公司高层人事环境变动、产品市场竞争变动、信息环境变动、环境不确定性，从内部控制行为、风险承担行为角度，探讨了董事会治理、内外部环境动态性与上市公司风险行为之间的关系，旨在为董事会风险功能的理论与实践研究提供借鉴，并探寻公司风险防范及控制能力提升的关键路径。

　　《北京第二外国语学院国际商务学院学术文库·董事会治理与上市公司风险行为研究：基于内部控制和风险承担视角》：
　　分析师年度内每一次盈余预测误差，都向资本市场传递了关于公司的错误盈余信息，导致了公司信息环境一定程度的波动。这种波动可能导致投资者投资决策的失误、投资回报的变动以及公司股价的震荡。在这种背景下，董事会有动机提高公司的内部控制质量，增加公司内部控制信息披露，聘请专业的审计人员针对公司的内部控制发表意见等，向外部投资者传递关于公司良好内部控制状态的信息，以矫正上市公司被误导的盈余信息，改善投资者与上市公司之间可能存在的信息不对称问题。董事会在信息环境变动情况下，对内部控制信息的重视来源于公司内部控制质量与盈余质量的密切相关性，高质量的内部控制有助于投资者对公司盈余质量的信任（方红星、金玉娜，2011），从而有利于矫正公司被误导的盈余信息。Sun，Yi和Lin（2012）的研究指出，当公司信息质量较高时，独立董事比例越高，公司越倾向于披露会计师事务所对内部控制质量的评价意见。因此，本书认为，当分析师对盈余预测的错误变动较大，即公司信息环境负向变动程度较大时，董事会对内部控制的提升作用更明显。
　　[假设4]当公司信息环境负向变动程度较大时，董事会治理质量越好，内部控制水平越高。
　　[假设4A]当公司信息环境负向变动程度较大时，董事会治理质量越好，公司的内部控制建设情况越好。
　　[假设4B]当公司信息环境负向变动程度较大时，董事会治理质量越好，公司存在内部控制缺陷的可能性越低，内部控制缺陷数量也越少。
　　[假设4C]当公司信息环境负向变动程度较大时，董事会治理质量越好，公司越倾向于披露内部控制监督机制的有效性。
　　[假设4D]当公司信息环境负向变动程度较大时，董事会治理质量越好，第三方（会计师事务所、独立董事、监事会）针对公司内部控制质量发表意见的概率越高。
　　[假设4E]当公司信息环境负向变动程度较大时，董事会治理质量越好，公司针对内部控制缺陷提出整改措施的可能性越大。3.2.5董事会治理、环境不确定性与公司内部控制Duncan（1972）认为，组织决策时环境相关信息的缺乏、环境对组织影响的不确定性以及组织决策结果的模糊性体现了组织面临的环境不确定程度。环境不确定性是影响组织行为的重要因素（Thompson，1967）。
　　环境不确定性对董事会治理与内部控制之间关系的影响主要体现在董事会工作侧重点、董事会工作难度、董事会内部控制工作的监督程度以及董事会工作的努力程度方面。
　　环境不确定程度影响董事会工作的侧重点，使董事会更关注影响和决定外部环境不确定的因素，而疏于对内部控制工作的开展。面对大量的公司内外部信息，组织领导在时间和精力有限的情况下，需要合理配置其工作的侧重点，重点关注公司经营中的关键环节（Hambrick，1981；Prahalad and Bettis，1986）。Garg，Walters和Priem（2003）的研究指出，高管在公司内外部环境下对适宜部门的扫描式检查有利于公司的绩效增长，但针对哪类部门的扫描式检查是合适的取决于外部环境的动态性，即当环境动态性程度较高时，高管对外部环境中任务部门（Task Sectors）以及与创新相关的内部功能的关注有助于提升公司绩效；而在稳定的环境中，高管对外部环境中一般部门（General Sectors）以及效率相关内部功能的关注有助于推动公司的绩效。在环境不确定程度较大时，组织的管理控制系统应该更开放，更多地关注组织的外部因素（Chenhall，2003）。因此，在环境不确定情况下，董事会工作的侧重点会更多地关注于缓解外部不确定性的组织工作，致力于对外部环境不确定的有效应对，而疏于开展内部控制的相关工作。
　　环境不确定程度加大了董事会的工作难度，降低了董事会对内部控制的促进作用。当环境不确定程度较低时，公司面临着较少的意外因素，规则和程式化的流程就足以指导公司的具体经营工作。董事会可以通过依赖经验型的做法和观点来领导公司。随着环境不确定程度的增大，公司面临的非预期因素逐渐增多，公司信息系统的功能可能会因此而减弱。对于处在较低层次的管理者来说，环境不确定性程度的影响相对较小；但对于组织中的董事会来说，环境不确定性带来的影响不容忽视（Galbraith，1973；Simons，1987）。
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第1章 引言
1.1 选题背景
1.1.1 金融危机凸显董事会风险功能的重要性
1.1.2 问题公司考验投资者、消费者信心
1.1.3 各国董事会风险实践的持续推动
1.2 研究框架
1.3 研究内容与结构安排
1.4 研究方法与技术路线
1.5 研究意义与创新
1.5.1 研究意义
1.5.2 主要创新点

第2章 文献综述
2.1 董事会的风险职能与效应研究
2.1.1 董事会职能理论
2.1.2 董事会的风险职能
2.1.3 董事会的风险效应
2.2 董事会治理与风险相关行为
2.2.1 董事会治理与内部控制
2.2.2 董事会治理与管理层风险承担——组织控制理论
2.3 董事会治理、内外部环境动态性与风险相关行为
2.3.1 内外部环境动态性概述
2.3.2 内部高层人事环境变动
2.3.3 外部环境——组织环境理论
2.3.4 外部行业竞争变动与环境不确定性
2.3.5 外部信息环境变动
2.3.6 董事会治理、内外部环境动态性与风险相关行为
2.4 简要述评

第3章 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制
3.1 内部控制制度建设及信息披露现状回顾
3.1.1 我国内部控制制度建设
3.1.2 我国上市公司内部控制信息披露状况
3.2 理论分析与研究假设
3.2.1 董事会治理与内部控制
3.2.2 董事会治理、高层人事环境变动与公司内部控制
3.2.3 董事会治理、产品市场竞争变动与公司内部控制
3.2.4 董事会治理、信息环境变动与公司内部控制
3.2.5 董事会治理、环境不确定性与公司内部控制
3.3 样本选择、变量定义与实证模型
3.3.1 样本选择
3.3.2 董事会治理变量
3.3.3 内部控制变量
3.3.4 内外部环境动态性
3.3.5 实证模型设计
3.4 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制的实证分析
3.4.1 描述性统计
3.4.2 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制建设
3.4.3 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制自我评价
3.4.4 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制第三方评价
3.4.5 董事会治理、内外部环境动态性与内部控制缺陷整改措施
3.4.6 稳健性检验
3.5 本章小结

第4章 董事会治理、内外部环境动态性与风险承担
4.1 管理层风险承担行为简述
4.2 董事会治理影响管理层风险承担的理论分析
4.3 研究假设
……
第5章 结论与研究展望