制度建设历来是中国人民银行会计财务部门规范业务、夯实管理、提高效能的重要抓手。经过多年的发展，不断完善的会计财务制度体系，已经成为引导人民银行会计财务事业规范发展的基础保障。在总行的组织下，人民银行各级机构通过开展“制度建设年”、“制度落实年”等一系列活动，立制度、学制度、讲制度、用制度，并着重加强对会计财务领域制度建设与实践的研究和探索，使制度成为了联系基层、服务群众的硬约束，成为了围绕中心、服务履职的实平台，推动了会计财务转型工作不断深入。
　　为此，我们对近年来人民银行及相关部委出台的会计财务制度办法进行了整理分类，并就人民银行各级机构在工作中形成的优秀调研成果予以归集，现收录成书，供大家参考使用。

　　三、支付清算业务
　　（一）支付系统业务年终处理。
　　1.各分支机构应通知辖内各金融机构在年终决算日均衡发送交付业务，尽量避免在下午高峰期集中发送业务造成“瓶颈”，以减轻支付系统峰值处理压力。
　　2.各分支机构应通知辖内各金融机构在年终决算日备足头寸，及时调度资金，减少支付业务排队清算对系统造成的负担，保证支付业务及时清算；当日头寸不足的，应及时筹措资金，切实防止因清算账户头寸不足影响支付系统年终决算处理。
　　3.支付系统国家处理中心、城市处理中心年终决算日不得留有待处理事项和滞留业务。
　　（二）票据交换业务年终处理。
　　1.各分支机构可以根据业务量大小及支付系统运行时间的要求，调整同城票据交换时间，增加同城票据交换场次。
　　2.各分支机构应组织和要求辖内票据交换所和各金融机构正确办理支票影像业务，并根据年终决算日当地同城票据交换的时间和场次，合理安排支票影像业务的发送和处理。
　　3.年终决算日，支票影像交换系统总中心、分中心和票据交换所前置机不得留有待处理事项和滞留业务。
　　（三）ABS系统年终处理。
　　1.各分支机构ABS系统年终决算操作仍按照《中央银行会计集中核算系统年终决算操作指引》（银支付[2008]276号文印发）组织实施。
　　2.各类年度上划业务，按照《中央银行会计集中核算系统操作规程》（银办发[2007]68号文印发）办理。
　　3.各分支机构应根据《中央银行会计集中核算系统危机处置预案》（银办发[2008]81号文印发），制订切实可行的年终决算日应急处置方案，并做好相应应急准备。年终决算日，各分支机构ABS系统运行中出现问题，应立即报告，及时解决。
　　4.年终决算日，各分支机构应在小额批量支付系统日切前，清理各类小额支付业务，确保在日切前处理完毕；日切后，不允许发起小额支付业务。
　　四、国库业务
　　（一）运行国库会计核算系统（TBS）的地区，地市中心支库及以上各级国库部门向本行会计部门报送年度国库会计报表，同时将全辖报表逐级汇总上报总库；运行国库会计数据集中系统（TCBS）的地区，各级国库部门均须向本行会计部门报送年度国库会计报表，地市中心支库以上国库部门应同时将全辖汇总的年度国库会计报表报送本行会计部门。
　　（二）有关国库业务年终决算的其他要求另行通知。
　　五、货币发行和金银业务
　　（一）货币发行业务。
　　1.年终决算的准备工作。
　　（1）2009年11月货币发行业务结束后，各分支机构货币金银部门应将本单位2009年1月至11月发行基金出库、入库年累计发生额及轧差数与会计部门“330发行基金往来”科目贷方、借方年累计发生额及年末余额进行核对。如不一致，应及时查找原因。
　　（2）2009年12月18日前，各分支机构货币金银部门应认真检查本年度发行基金调拨命令和残损人民币销毁命令执行情况，确保其在2009年度内执行完毕。
　　2.年终处理。
　　2009年12月31日出入库业务结束后，各分支机构货币金银部门应认真完成以下工作：
　　（1）认真核对本库发行基金账账、账簿、账实相符后，方可向上级行报出当日数据。如当日无业务发生，也须上报一份空电报。
　　（2）及时与上级行核对账务信息一致后，才能将发行基金账簿余额结转下一年度。
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制度篇
会计核算
中国人民银行会计财务司关于增设“ACS内部往来”和“ACS挂账款项科目的通知
2013年4月26日 银会计[2013]16号
中国人民银行会计财务司关于调整流动性贷款业务有关会计科目的通知
2011年9月28日 银会计[2011]56号
中国人民银行会计财务司关于增设货币互存业务有关会计科目的通知
201 1年9月21日 银会计[2011]55号
中国人民银行会计财务司关于增设再贴现明细账户的通知
2011年5月26日 银会计[2011]28号
中国人民银行会计财务司关于调整部分国库业务会计科目的通知
2008年6月5日 银会计[2008]59号
中国人民银行会计财务司关于常备借贷便利会计核算事宜的通知
2013年1月28日 银会计[2013]5号
中国人民银行办公厅关于2012年度会计年终决算的通知
2012年11月26日 银办发[ 2012]229号
中国人民银行关于下调金融机构人民币存贷款基准利率和调整贷款利率
浮动区间的通知
2012年7月5日 银发[2012]169号
中国人民银行会计财务司关于2011年度年终决算报表会审的通知
2012年1月30日 银会计[2012]3号
中国人民银行办公厅关于2011年度会计年终决算的通知
2011年11月25日 银办发[2011]221号
中国人民银行办公厅关于2010年度会计年终决算的通知
2010年11月23日银办发[2010]217号
中国人民银行办公厅关于2009年度会计年终决算的通知
2009年11月26日 银办发[2009]225号
中国人民银行办公厅关于2008年度会计年终决算的通知
2008年11月13日 银办发[2008]269号
中国人民银行办公厅关于开展会计财务规章制度执行情况检查的通知
2008年5月21日 银办发[2008]127号
准备金管理
中国人民银行关于调整交通银行和招商银行准备金存款交存范围的通知
2013年4月2日 银发[2013]85号
中国人民银行关于调整部分商业银行财政存款和准备金存款交存范围的通知
2013年3月15日 银发[2013]73号
中国人民银行关于核定2家财务公司准备金存款交存范围的通知
2013年1月9日 银发[2013]7号
中国人民银行关于调整中国民生银行财政存款和一般存款交存范围的通知
2013年1月9日 银发[2013]6号
中国人民银行关于调整中船重工财务有限责任公司准备金存款交存范围的通知
2012年10月10日 银发[2012]241号
中国人民银行关于调整交通银行准备金存款交存范围的通知
2012年8月20日 银发[2012]219号
中国人民银行关于调整交通银行财政存款和准备金存款交存范围的通知
2012年3月20日 银发[2012] 73号
中国人民银行关于核定中国移动通信集团财务有限公司存款准备金
交存范围的通知
2012年2月27日 银发[2012]48号
中国人民银行关于下调人民币存款准备金率的通知
2012年2月19日 银发[2012]36号
中国人民银行关于核定部分金融租赁公司准备金存款交存范围的通知
2011年12月16日 银发[2011]295号
中国人民银行关于调整兴业银行财政存款和准备金存款范围的通知
2011年12月16日 银发[2011]294号
中国人民银行关于将保证金存款纳入存款准备金交存范围的通知
2011年8月25日 银发[2011]209号
中国人民银行关于调整中国工商银行存款准备金交存范围的通知
201 1年7月13日 银发[2011]179号
中国人民银行关于调整汶川地震灾区地方法人金融机构存款准备金率有关问题的通知
2011年7月3日 银发[2011]164
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实务篇