1.收入因素。利息收入和手续费净收入分别占商业银行营业收入的80％和150/0左右。
首先，生息资产规模和净息差决定利息收入。利息收入是我国商业银行的主要营业收入，包括利息净收入和债券投资利息收入，两者分别占营业收入的60%和20%左右。以贷款和债券为主的生息资产规模和净息差决定利息收入。2010年、2011年较快的生息资产增长速度和稳定上升的净息差促成了利息收入的高增长。2010年、2011年上市银行利息收入增速高达280/0和24%。2012年净息差相对平稳，但生息资产扩张速度有所放缓，导致利息收入增速回落。2012年，上市银行利息收入增速回落到15%左右。
其次，资本市场行情、监管层价格管理政策等因素影响手续费及佣金净收入。银行托管、基金代销等手续费及佣金收入受资本市场行情影响。2007年，资本市场行情较好，银行机构手续费及佣金净收入增速普遍较高。2009年，资本市场“由牛转熊”，手续费及佣金净收入增速有所回落。2010年、2011年在银行大力发展中间业务的推动下，手续费及佣金净收人增速有所回升。2012年，资本市场仍然相对低迷，监管层又规范银行服务收费，手续费及佣金净收入增速大幅下降，上市银行手续费及佣金净收入增速近六年来首次低于20％，工商银行、农业银行和建设银行等机构增速甚至低于10%。
2.成本因素。除2009年外，商业银行成本收入比持续下降，银行业经营管理效率逐年提高，这也是近年来银行利润增长的因素之一。2007-2008年、2010-2012年，商业银行成本收入比分别比上年下降1.9个、2.4个、2.9个、1.9个和0.3个百分点。由于部分营业支出具有刚性，银行业成本收入比下降空间有限.2012年下降幅度有所减小。
3.拨备因素。2007～2012年，商业银行资产减值准备金从6000亿元增长到1.5万亿元，拨备覆盖率从41％提高到296%。每年计提的资产减值损失规模主要受宏观经济形势及银行对未来资产质量变化趋势的判断的影响。2008年，我国经济受国际金融危机冲击明显下滑，银行业计提资产减值损失比上年显著增长。最近三年，银行业抵御风险能力逐步提高，整体信用风险得到有效控制。尽管2012年商业银行不良贷款出现反弹，但经济企稳缓解了不良贷款上升的压力。2010-2012年，资产减值损失准备稳定增长。
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