《商业银行事后监督：理论实务与战略转型》以业内实施的监督体系转型改革为基础，兼具学术内容的前瞻性和业务实践的创新性，针对以中国工商银行为代表的国内银行业，将中国特色的传统事后监督与国际通行的数据分析方法有机结合，创造性地设计了以收集风险事件、统一风险评估、选择风险动因为基础，集风险监测、质量检测、履职管理于一体，良性循环的全新监督体系，从根本上颠覆了沿袭30多年的业务复审模式，完成了向风险管理与质量控制的战略转型。学术前瞻性往往同实践创新性存在着一定的内在联系，因为对新领域的开拓本身便蕴涵着新的耕耘。
　　《商业银行事后监督：理论实务与战略转型》将事后监督的丰富内涵、运行机制及其作用影响，置放在了中国工商银行业已建立的全新运行风险管理体系的大背景下，引入学界前沿的理论观点和研究成果，进行了多维度的深入探究和详尽阐释，给我们以耳目一新的启迪，必将引领业界翻开运行管理和内控机制建设的新篇章。

　　（六）运行监管人员履职情况
　　通过对运行监管人员的履职行为进行分析，及时发现运行监管工作存在的待改进之处，提示有关部门及时采取相关措施强化运行监管人员管理。如某商业银行对2012年上半年全行事后监督体系运行情况进行了全面分析，发现存在如下两大问题：
　　一是部分行履职模块未得到有效运用。一些分行百万笔联机业务量在履职模块收集的风险事件不足20笔，检查履职效能未能充分发挥；一些分行未通过事后监督系统定义检查项目，总行统一组织的“五一”节查库及第二季度运行检查系统均无记录。此外，部分网点由于对履职事项认识不到位或为了应付履职考核，存在重复收集风险事件的现象，表现为履职模块重复录入监测查询事项或反交易、冲正等直接确认类风险事件。
　　二是部分行存在驱动因素选择不准确的情况，没有深入挖掘触发风险事件的最关键和最直接原因，影响了事后监督流程导向作用的有效发挥。部分监测人员不能准确区分执行因素和操作因素，未经深入分析随意选择“工作疏忽”驱动因素的现象较为突出，经总行抽查分析，其中存在将“执行因素——未按流程办理业务”误选为“操作因素——工作疏忽”现象。部分监测人员对“执行因素——未按流程办理业务”的原因分析不准确，对柜员未按流程办理业务没有深入挖掘触发风险事件的具体原因，没有清晰界定“以业务操作便捷性为借口”、“以考核为借口”和“为规避监控或授权”之间的差异，出现了误选现象。
　　根据发现的上述问题，该商业银行专门下发了通报，指导分行进行整改，有效提升了整个事后监督体系的运行质量和效率。
　　（七）重要风险点情况
　　为使每一份风险评估报告主题鲜明，重点突出，评估人员应在充分利用数据仓库工具开展数据挖掘的基础上，选取风险特征突出、风险隐患较大的风险点进行专题分析。例如，2012年上半年，结合外部经济环境景气度下降、信贷资金趋紧和不法分子盗取资金动机强烈的最新风险管理形势，部分商业银行的风险评估人员针对如下主题分别开展了专项分析。
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第一章 总论
第一节 商业银行事后监督的沿革
第二节 商业银行事后监督的理论源起
第三节 商业银行事后监督概念框架体系
第四节 对传统事后监督的评价

第二章 商业银行事后监督理论基础
第一节 商业银行风险管理理论
第二节 现代运营管理理论
第三节 工业界事故致因理论

第三章 商业银行事后监督转型设计
第一节 事后监督转型的目标与路径
第二节 新型事后监督体系的运行机理设计
第三节 新型事后监督的运行流程及系统架构
第四节 风险分级管理机制设计
第五节 风险动因管理机制设计

第四章 监督模型
第一节 监督模型设计方法
第二节 监督模型设计流程
第三节 监督模型设计实例

第五章 风险监测
第一节 风险监测概述
第二节 风险监测的组织
第三节 风险监测方法实务
第四节 风险监测结果应用

第六章 质量检测
第一节 质量检测概述
第二节 质量检测的组织
第三节 质量检测对象的抽取
第四节 质量检测结果应用

第七章 履职管理
第一节 履职概述
第二节 履职管理的组织
第三节 履职管理结果应用

第八章 风险核查
第一节 风险核查概述
第二节 风险核查的组织
第三节 风险核查的方法及其运用
第四节 风险核查报告

第九章 监督辅助支持系统
第一节 监督辅助支持系统概述
第二节 会计凭证档案影像管理系统
……

第十章 风险计量
第十一章 风险评估
第十二章 商业银行事后监督组织体系
第十三章 商业银行事后监督发展展望

附录1 企业内部控制基本规范
附录2 商业银行内部控制指引
附录3 商业银行操作风险管理指引
附录4 操作风险管理与监管的稳健做法
参考文献
后记