解维敏，管理学（会计学）博士，现任教于东北财经大学会计学院，主要从事资本市场会计与财务问题研究，曾在《金融研究》、《中国工业经济》、《财政研究》、《改革》等期刊发表多篇学术论文。

　　《经济管理学术文库：企业研发投入的制度动因与经济后果研究》目前，我国正处于转型期，制度环境构成了企业在制定经营决策过程中必须要考虑的关键因素，制度环境对企业研发创新行为发挥着重要的作用。在对我国转型经济的制度背景分析和理论分析的基础上，《经济管理学术文库：企业研发投入的制度动因与经济后果研究》以2002～2006年我国A股上市公司的数据为样本，实证检验了制度因素对企业研发投入的影响。研究发现，制度因素对企业研发投入的作用明显，良好的制度安排能够激励企业研发投入。
　　基于对制度安排和企业研发投入关系的研究结论，《经济管理学术文库：企业研发投入的制度动因与经济后果研究》认为要改变转型经济背景下的我国企业不愿投入研发的现状，政府要致力于制度环境的改善，消除抑制企业研发投入的制度因素，建立和完善企业研发投入的动力机制，创造有利于企业研发投入的制度环境，保证企业研发投入的连续性。

　　第一章  引言
　　第一节  研究问题与动机
　　无论是在实务界还是在学术界，创新一直都是备受关注的话题。创新理论认为，创新能够给企业带来经济租金，新产品开发向消费者提供了更多选择产品与服务的机会，进而使消费者受益，对于企业来说，则创造了更多的市场和盈利机会。而且，经济学研究已经指出企业、行业乃至整个国家的长期增长在很大程度上依赖于其今天的创新战略（Gdliches，1986；Romer，1990）。熊彼特（1990，中文本）在《经济发展理论》一书中，首次提出了创新理论，并指出了创新对经济增长的巨大作用。波特（1990）也强调了创新的重要性，指出国家即使拥有充沛的资源条件，但如果长期停留在要素驱动阶段，无法持续提高生产力和扩张具有国际竞争力的产业，经济发展也将面临严峻考验，无法实现持续繁荣。因此，推动技术创新不但是企业的竞争战略，而且也是国家当前的重要战略。
　　对照我国的经济发展实践，始于1978年的中国经济改革取得了举世瞩目的成就，改革开放30多年来，中国一直是世界上经济增长速度最快的国家之一，人民的生活水平也有了很大的提高。不仅如此，与其他转型国家相比，中国——这一世界上最大的转轨经济体，因其经济增长的持续性而独树一帜，堪称“中国的奇迹”（林毅夫、蔡防和李周，2002）。但是，无论是学术界还是决策层都对这种增长的源泉的持续性有很多慎重的考虑，因为成长主要是基于高储蓄和投资，而不是有效地利用资源和技术进步（吴敬琏，2006）。就目前状况而言，我国多数行业和企业缺少核心技术，大部分设计和制造技术依靠引进，关键技术上自给率低，对外技术依存度在50％，以上（毛蕴诗等，2006），消化吸收能力弱，我国目前引进技术和消化吸收费用的比例为1：0．07-1：0．08，而韩国、日本的比例为1：5~1：8（陈至立，2005），近年来中外企业围绕知识产权发生的纠纷越来越多，大大制约了我国企业参与国际竞争的竞争力。企业是我国技术创新的首要主体，只有企业的技术进步得以提高，国家的技术竞争力才能得以最终实现。改变中国企业技术水平落后的局面，则需要中国企业提高自身的自主创新能力。而达到此目标，则需要企业在研究开发方面持续地进行投入。企业的研发投入强度一般用企业研发费用占企业销售额的比重来衡量。通常认为，企业的研发费用占其销售收入的2％，企业才能基本生存，当达到5％以上时，才具有竞争力（潘承烈，2006）。但是，《2007年大中型工业企业科技活动分析》”结果显示，从R&D强度来看，2006年，大中型工业企业R&D经费占产品销售收入比重为0．81％，略高于2005年的O．．77％。《2007年全国科技经费投入统计公报》分产业部门显示，八大行业的研究与试验发展经费投入强度（与主营业务收入之比）分别是：专用设备制造业为1．95％，医药制造业为1．82％，通用设备制造业为1．53％，电气机械及器材制造业为1．42％，交通运输设备制造业为1．41％，橡胶制品业为1．28％，通信设备、计算机及其他电子设备制造业为l。15％，仪器仪表及文化、办公用机械制造业为1．03％。而且，《2007年大中型工业企业科技活动分析》o结果显示，技术改造仍是创新经费支出主体。企业获取新技术的方式有两种途径：一种是进行自主创新；另一种是从外界直接获取技术，包括技术改造、技术引进、购买国内技术。“十五”时期以来，我国大中型工业企业的技术改造经费一直保持稳步增长。2007年达3650亿元，比2006年增长20．9~，。增幅比2006年高出近13个百分点，占技术改造、技术引进和消化吸收、购买国内技术经费总额的84％。从总体上看，技术改造仍是我国大中型工业企业技术创新的最重要方式。
　　以上种种现象的存在，使得探讨中国企业自主创新时首要提出的问题就是为什么中国企业R＆D投入不足，或者说什么因素影响了中国企业的R&D投入，R&D投入的经济后果又如何，这些基本而又非常重要的问题亟须回答。
　　从已有研究成果看，现有关于R＆D投入的大多数研究直接借鉴了西方发达国家从公司治理、市场结构等角度对R＆D投入影响因素的研究。值得注意的是，西方发达国家和中国的制度背景存在着显著的差别：与中国相比，西方发达国家市场经济较发达，产权制度安排更清晰，法律对产权保护更为有效；而对正处于转型时期和新兴市场的中国而言，市场经济体系和产权制度尚在完善之中，政府对企业经营行为的干预仍较为普遍，法律对产权保护还处于较弱水平，这些外生的制度因素对企业行为特别是企业的R&D投入行为施加了与西方发达市场不同的约束条件。
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第一章 引言
第一节 研究问题与动机
第二节 研究框架
第三节 本书的贡献与创新
第四节 本书的章节安排

第二章 文献回顾
第一节 制度与企业行为
第二节 企业R&D投入文献回顾
本章小结

第三章 我国企业R&D投入的现状及制度背景分析
第一节 我国的知识产权保护与企业R&D投入
第二节 我国的政府控股与企业R&D投入
第三节 我国的金融发展与企业R&D投入
第四节 我国的政府R&D资助与企业R&D投入
本章小结

第四章 企业R&D投入的制度动因：创新投入动力研究
第一节 知识产权保护与企业R&D投入
第二节 政府控股与企业R&D投入
本章小结

第五章 企业R&D投入的制度动因：创新资源支持研究
第一节 金融发展与企业R&D投入
第二节 政府R&D资助与企业R&D投入
本章小结

第六章 企业R&D投入的经济后果研究
第一节 理论分析与假设提出
第二节 研究设计
第三节 实证结果与分析
本章小结

第七章 本书的研究结论与不足之处
第一节 本书的研究结论和启示
第二节 本书的不足之处
第三节 未来的研究方向
参考文献
后记