姚  耀：
　　作家、资深跨文化专家、中日财经问题学者、对外汉语教育专家、软实力问题研究专家。上海对外服务公司国际人才培训中心的特聘讲师、高级培训师，"跨文化与软实力提升"项目小组的发起人及资深成员。2007年，与秋叶良和携手启动了位于日本东京六本木地区的、针对日本商界精英进行汉语和中国文化培训和研修的CBDA项目，并兼任A-COMMERCE中国代表。
　　〔日〕秋叶良和：
　　企业家，日本株式会社A-COMMERCE创始人兼CEO，早稻田大学客座讲师，日本汉语教育专家，中日友好人士。2007年，创办并经营A-COMMERCE株式会社。

　　山口组如何把高利贷黑金转移到香港？
　　FBI为何挑拨美国黑手党与日本山口组的关系？
　　本拉登和阿富汗塔利班与日本有什么关系？
　　卡西欧的1亿美元怎么会缩水成了4000万？
　　从纽约到伦敦--撒旦的眼睛怎样把几千万美元洗得无影无踪？
　　“活力门”怎样与美国雷曼兄弟一起在资本市场翻云覆水？
　　日本最大的合法洗钱产业是什么？
　　日本金融厅为什么要“收拾”瑞士信贷银行和美国花旗银行？
　　高利贷黑帮如何被黑吃黑的？
　　日本人为什要攀穷亲戚？
　　美国老江湖在东京被涮了一把……
　　洗钱，一个不太古老的名词，却从人类社会货币的诞生之日起，就与我们“不离不弃”。本书透过洗钱的表象，挖掘洗钱的本质；揭开层层黑幕，帮您窥探到樱花之国在金钱面前的世间百态、触摸到所有洗钱行为暗流涌动的脉搏。这不仅仅是一本集日本“洗钱”和地下金融大成之作，也是客观反映日本的社会、政治、外交、经济、文化、风俗的百科全书，更对“洗钱”的涵义赋予了耳目一新的拓展和延伸。

    第一节 最常见的十八种洗钱方法 “洗钱”，已经不是个新鲜的名词了。为了搞清楚洗钱的基本概念， 我们先 从最基础、最常规的说起。 “洗钱”（Money Laundering）是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯 罪、 恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过 各种 手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。 现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的 巴塞 尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：“犯 罪分 子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一个账户作支付或转移， 以掩 盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管 服务 存放款项”。这，就是常规意义上的“洗钱”。 “洗钱”一词，源于20世纪初，美国旧金山一家饭店老板发现肮脏的 钱币 常常会弄脏顾客漂亮的手套，于是就将在饭店流通的钱币放进洗涤剂中清 洗， 这就是最初的洗钱。洗钱犯罪可以和绝大多数的犯罪共生，是这些犯罪的 下游 犯罪。从司法角度看，洗钱成为一种“犯罪屏障”，既妨害了司法活动， 也助 长犯罪分子有恃无恐的气焰，促使他们不断实施犯罪。从金融管理秩序角 度来 看，洗钱活动往往借助于合法的金融网络清洗大笔黑钱，这不仅侵害了金 融管 理秩序，而且也严重破坏了公平竞争规则，破坏了市场经济主体之间的自 由竞 争，从而对正常、稳定的经济秩序带来一定的负面影响。洗钱通常以隐藏 资产 来源为目的。 洗钱的步骤清洗黑钱的伎俩变化多端，而且往往错综复杂，但整个过 程大 致可分为以下三个阶段： 1.存放（Placement）：将犯罪得益放进金融体系内。 2.掩藏（Layering）：将犯罪得益转换成另一种形式，例如从现金换成 支票、 贵重金属、股票、保险储蓄、物业等。 3.整合（Integration）：经过不同的掩饰后，将清洗后的财产如合法财 产般 融入经济体系。 以上三个阶段经常互相重叠，反复出现，加重了追查非法获益及其来 源的 困难度。 洗钱的手法和步骤千变万化、名目繁多。但一般来说，首先，必须以 某 种名义把钱（大多数情况下是现金）储存起来，然后透过一连串的交易或是 转账，进入合法名义之下，因为各国政府多半针对洗钱行为有所管制，金 融 机关会将一定金额（通常由法律规定）以上的交易呈报主管机关，为了逃避 监视，其中一种手段是将大笔的金钱蚂蚁搬家式地化整为零存入数个以他 人 名义开设的账户，这些账户彼此互不相关，之后再通过汇款、开立支票等 方 式转入犯罪者的名下，由于每笔交易的金额不大，而且往往还通过跨国方 式 交易，甚至利用某些国家或地区可以开设保密账户或公司之便，使查缉困 难； 另一种方式是利用假名设立数个公司，将犯罪所得通过这些公司虚假的交 易， 例如将不值钱的东西以高价贩售给另一家公司，最后转入犯罪者的名下， 表 面上看起来正当合法，实际上只是为了转移金钱所做的假交易，也有人直 接 将金钱购买美术品、古董、不记名债券等高价商品，转移到犯罪者手上后 再 伺机脱手换取金钱。 世界上比较常见的洗钱方法，这里罗列如下。 一旅行支票 海关会对于通关者携带的现金要求申报，未申报者超过限制则没收， 但不 会对携带旅行支票者做金额的限制，重点在于无背书转让给第三者，因为 支票 被存入银行兑现，最终会回到原发票人的手中。 二在赌场以代币间接兑换 在赌场中兑换成代币，再将代币直接交付给洗钱的受益人，再由他去 将 代币兑换回现金，在外可声称在赌场内赌赢的。这样可以避免通过纸钞上 的 编号直接追查到洗钱的受益人，常用于各国可将代币兑换回现金的职业赌 场。 由此，别以为那些黑帮老大和贪官污吏真的那么喜欢在赌场里醉生梦死， 很 多人进去晃一圈就溜号了，其主要目的，无非是洗净自己的非法所得。日 本 闻名世界的“扒金库”（弹珠机房），就是类似洗钱的最大玩家，只不过， 扒 金库已经完全合法化、产业化了。到扒金库玩的人，最终赢钱后也不能直 接 从扒金库房拿到现金，而只能到对面或旁边的兑换店铺（其实很多就是扒金 库房经营的）获取。 三无记名债券或期货 在日本，很多与世袭官僚渊源颇深的银行或金融机构，往往会时不时 地 低调发行一些不记名的债权或个人期货（金融）产品，其中尤以“贴现债权 ” （按照日语字面直译是“折扣债券”）最为出名。该类债权曾经的主要发行 方 为原长信银行（现在的日本兴业银行、日本长期信用银行和日本债权信用银 行等）以及商工中金。银行的高级理财顾问会细心地通知那些“重要客户” ， 当然，这些金融产品的起卖金额被设置得很高，而发行方也并不希望太多 的 “社会游资”前来申购，因为，类似产品本来就是非常“小众化”的。举 个 例子，该债权的最小面额设定为5年期+100万日元，顾客以折扣价的90万 日元购入，5年期满后就能拿到面值的100万日元。一旦重要客户申购完这 一批产品，也就宣告这些客户完成了一次堂而皇之的洗钱作业。自然，所 谓 收益高低，对这样的客户其实都不怎么重要。但放眼世界金融市场琳琅满 目 的金融产品，这种贴现债券的洗钱方式只能说是小菜一碟，甚至有点小儿 科 了。 四古董珠宝或具价值收藏品 利用低买高卖的假买卖，将钱以合法的交易方式，洗到目的账号。此 方式 亦常用于收贿的收钱方式。或购买具价值的古董珠宝或收藏品，再讹称为 自家 收藏品在市场上放售，一般会购买没有记号的物品，如文物、邮票或历史 悠久 的名厂乐器。 五纸上公司的假买卖（空壳公司） 该行为和下面提到的避税天堂有千丝万缕的关联。P1-3

序言
第一章 十八罗汉——洗钱的世界名片
第一节 最常见的十八种洗钱方法
第二节 避税天堂的好日子不再
第三节 国际反洗钱组织
第四节 从．JAFIO到JAFI：日本反洗钱的行政演变
第五节 日本跨国洗钱的大背景

第二章 山口组的“黑金皇帝”——现实版的骷髅
第一节 山口组和五菱会
第二节 会搞钱的“凤凰男”——日本黑帮的“人才观”
第三节 日本的消费者金融与地下金融
第四节 瑞士银行与日本客户
第五节 操盘手、掮客、贴现债券
第六节 46亿日元——从东京到香港的黑金之旅
第七节 大结局
第八节 美国人的“趁火打劫”

第三章 曼哈顿的黄粱梦——日本第一宗跨国洗钱案
第一节 大分河畔的神秘男子
第二节 TYOON（大亨）和加纳利群岛酒店项目
第三节 1亿美元缩水成万
第四节 在纽约的日本同胞
第五节 窝里斗开始了
第六节 “撒旦的眼睛”——超级玩家出场了
第七节 诈骗洗净流程图
第八节 越陷越深的万美元
第九节 只有撒旦知道！——群魔的结局

第四章 日本人境外洗钱作业详解
第一节 再说贴现债券
第二节 空壳公司的魅力和风险
第三节 香港——天堂中的天堂
第四节 “日常茶饭”——日本国民的香港开户之旅
第五节 国籍、赠与税和遗产税——日本前首富死后打赢日本政府的官司
第六节 富二代、富三代、私生子和小算盘

第五章 黑吃黑——高利贷也有头疼的时候
第一节 “飞特族”——日本版的“蚁族”
第二节 信用卡套现
第三节 高利贷前奏曲
第四节 借款游戏
第五节 一报还一报
第六节 攀亲戚不一定只找有钱的

第六章 充满活力的“活力门洗钱”
第一节 “活力门事件”回望
第二节 活力门事件主角——敢说敢做的堀江贵文
第三节 好莱坞大片还是教科书？——经典的收购与反收购
第四节 活力门洗钱流程揭秘
第五节 活力门的超级大洗钱动了谁的奶酪？
第六节 闲不住的堀江贵文
第七节 “秋后算账”还是“树倒猢狲散”？

第七章 日本洗钱的外国元素
第一节 美国老江湖也被玩了一把
第二节 横行美国和日本的尼日利亚人
第三节 花旗银行一度成了日本的洗钱中心
第四节 高丽元素
第五节 本·拉登、基地组织、塔利班的日本幽魂

第八章 日本最大的合法洗钱产业——扒金库
第一节 扒金库的历史溯源
第二节 扒金库的洗钱原理
第三节 扒金库的水有多深
第四节 洗钱之外的“剩余价值”

第九章 尴尬的年金
第一节 日本的年金制度
第二节 年金丑闻
第三节 卖酒郎和“呛死你”私募债券

第十章 日本洗钱的林林总总
第一节 棒球明星的家族公司
第二节 美女小提琴家和adyGaga的烦恼
第三节 地下银行与跨国犯罪
第四节 JAFI案例

第十一章 日本特色——政治家的洗钱术
第一节 政治献金的常规理解和定义
第二节 回望“田中受贿案”的跌宕起伏
第三节 西松洗钱案牵出来的小泽献金案
第四节 大把花、大把捞、大把洗的权钱政治

第十二章 河豚鱼——真正的超级玩家
第一节 世界上最有钱有势的家族
第二节 洗不干净的河豚鱼——日本特大洗钱梦的破灭
第三节 “山寨法币”——没有硝烟的“洗钱战线”
第四节 人生无常、世事难料

后记 洗钱的跨文化现象——日本洗钱和反洗钱启示
附录一 “三边委员会”与日本和中国的关联
附录二 日本武富士神话的诞生和破灭
附录三 中国的洗钱与反洗钱
参考资料