《21世纪应用型本科财税系列规划教材：纳税会计实务（第2版）》是根据税法的最新规定，结合《企业会计制度》及新实施的具体会计准则，并在充分借鉴国内外纳税会计研究成果的基础上编写而成的。其最大的特点是新、实。它以最新的财税、会计法规为依据，对每一税种的涉税会计核算进行了详细讲解，并辅之以案例加以说明，操作性强，易于理解和掌握。 《21世纪应用型本科财税系列规划教材：纳税会计实务（第2版）》可作为财税专业、会计专业以及工商管理类专业本科教材，也可作为财会人员、税务人员的业务用书或供自学使用。

    在税收法律关系中，权利主体双方法律地位平等，只是因为主体双方是行政管理者与被管理者的关系，双方的权利与义务不对等，这与一般民事法律关系中主体双方权利与义务对等是不一样的。这是税收法律关系的一个重要特征。
    2.权利客体权利客体即税收法律关系主体的权利、义务所共同指向的对象，也就是征税对象。税收法律关系客体也是国家利用税收杠杆调整和控制的目标，国家在一定时期根据客观经济形势发展的需要，通过扩大或缩小征税范围、调整征税对象，以达到限制或鼓励国民经济中某些产业、行业发展的目的。
    3.法律关系内容税收法律关系内容就是权利主体所享有的权利和所应承担的义务，这是税收法律关系中最实质的东西，也是税法的灵魂。它规定权利主体可以有什么行为，不可以有什么行为，若违反了这些规定，须承担什么样的法律责任。
    （三）税收法律关系的产生、变更或消灭
    税法是引起税收法律关系的前提条件，但税法本身并不能产生具体的税收法律关系。税收法律关系的产生、变更或消灭必须有能够引起税收法律关系产生、变更或消灭的客观情况，也就是由税收法律事实来决定。这种税收法律事实，一般指税务机关依法征税的行为和纳税人的经济活动行为，发生这种行为才能产生、变更或消灭税收法律关系。例如，纳税人开业经营即产生税收法律关系，纳税人转业或停业就造成税收法律关系的变更或消灭。

第一章 纳税基础
第一节 税收与税法
第二节 税法的构成要素
第三节 税务机关与纳税人的权利和义务
第四节 纳税基本程序
技能训练题

第二章 纳税会计基本原理
第一节 纳税会计的对象、目标和原则
第二节 纳税会计的内容
第三节 纳税的会计科目和会计处理方法
第四节 纳税调整
技能训练题

第三章 增值税会计
第一节 增值税的基本要素
第二节 增值税的计算
第三节 出口货物退（免）税
第四节 增值税的会计处理
第五节 增值税出口货物退（免）税的会计处理
技能训练题

第四章 消费税会计
第一节 消费税的基本要素
第二节 消费税的计算
第三节 出口应税消费品退（免）税
第四节 消费税的会计处理
技能训练题

第五章 关税会计
第一节 关税的基本要素
第二节 关税的计算
第三节 关税的会计处理
技能训练题

第六章 营业税会计
第一节 营业税的基本要素
第二节 营业税的计算
第三节 营业税的会计处理
技能训练题

第七章 城市维护建设税及教育费附加会计
第一节 城市维护建设税的计算及会计处理
第二节 教育费附加的计算及会计处理
技能训练题

第八章 资源税会计
第一节 资源税的基本要素
第二节 资源税的计算
第三节 资源税的会计处理
技能训练题

第九章 城镇土地使用税和耕地占用税会计
第一节 城镇土地使用税的基本要素
第二节 城镇土地使用税的计算及会计处理
第三节 耕地占用税及其会计处理
技能训练题

第十章 房产税会计
第一节 房产税的基本要素
第二节 房产税的计算及会计处理
技能训练题

第十一章 车船税会计
第一节 车船税的基本要素
第二节 车船税的计算及会计处理
技能训练题

第十二章 车辆购置税会计
第一节 车辆购置税的基本要素
第二节 车辆购置税的计算及会计处理
技能训练题

第十三章 印花税会计
第一节 印花税的基本要素
第二节 印花税的计算及会计处理
技能训练题

第十四章 契税会计
第一节 契税的基本要素
第二节 契税的计算及会计处理
技能训练题

第十五章 土地增值税会计
第一节 土地增值税的基本要素
第二节 土地增值税的计算
第三节 土地增值税的会计处理
技能训练题

第十六章 烟叶税会计
第一节 烟叶税的基本要素
第二节 烟叶税的计算及会计处理
技能训练题

第十七章 企业所得税会计
第一节 企业所得税的基本要素
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定
第三节 企业所得税的计算
第四节 企业所得税的会计处理
第五节 债务重组、企业合并的会计处理
技能训练题

第十八章 个人所得税会计
第一节 个人所得税的基本要素
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的会计处理
技能训练题
参考文献