王淑秀，副教授，统计师，长期从事会计专业教学工作，编写多本会计专业教材，精通财务通则与企业财务管理规章制度，曾为多家企事业单位进行会计培训及电算化工作指导。
    李建军，中国注册税务师、中国注册会计师，深圳注册税务师协会理事。曾就职于国家税务机关、某上市公司财务部，现任夭大税务师事务所有限公司所长、天大联合会计事务所有限公司合伙人，拥有超过18年的税务及税务代理工作经验，谙熟国家税务财经法规，在企业对外投资、并购重组、上市融资等领域曾为多家企业提供税务咨询。

    2009年，《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例实施2年了。按照规定，从2008年1月1日起，不论是内资企业，还是外商投资企业均必须按照两者及其后由国家税务总局颁布的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的有关规定和填报要求，进行企业所得税的纳税申报和汇算清缴。为了能够帮助广大的企业财务人员有效控制和降低在企业所得税纳税申报过程中潜在的税务风险，使广大企业财务人员能够准确进行企业所得税的年度申报，我们组织编写了《企业所得税汇算清缴最新政策与操作指南》一书。

    第一章  财务机构及人员管理制度
    CW-01-001  财务岗位设置与分工规定
    目    的
    为了严格按照财务工作的要求配备财务人员，明确工作职责，严格落实责任，做到事事有人管、人人有专责、工作有要求，特制定本制度。
    适用范围
    适用于公司财务岗位的设置与职责确定。
    内  容
    一、财务岗位设置的基本规定
    1．符合内部牵制制度
    会计工作可一人一岗、一人多岗或一岗多人。但出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
    2．执行回避制度
    本企业领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
    3．执行会计人员岗位轮换制度
    会计人员的工作岗位做到定岗、定员不定死，有计划地进行岗位轮换，以使会计人员能够全面熟悉财会工作、扩大知识面、增强业务素质、提高工作水平，加强会计工作内部监督。轮换时应按规定办理交接手续。岗位轮换一般2～3年轮换一次，最长不超过5年。
    二、岗位设置与分工
    根据企业管理工作的需要，设置财务负责人、管理会计、总账报表、现金出纳、银行出纳、往来结算、固定资产核算、成本费用核算、纳税申报、增值税票管理和稽核等工作岗位。公司总经理分管财务部。
    ……

导读 财务管理制度设计
一、建立财务管理制度的作用
二、财务管理制度设计的依据
三、财务管理制度涉及的内控环节
四、财务管理制度应规范的内容
五、财务管理制度应遵守的原则
六、财务管理制度设计的步骤和要点
七、财务管理制度执行的措施
第一章 财务机构及人员管理制度
CW-01-001 财务岗位设置与分工规定
CW-01-002 集团会计机构和会计人员管理制度
CW-01-003 会计岗位轮换制度
CW-01-004 财务人员聘任及任职资格管理制度
Cw-01-005 财务部内部工作制度与流程规范
CW-01-006 财务工作岗位考核办法及评分标准

第二章 财务管理制度荩础
CW-02-001 企业财务内部控制制度
CW-02-002 财务内部稽核制度
CW-02-003 内部审计管理办法
CW-02-004 财产清查制度
CW-02-005 财务盘点制度

第三章 预算管理制度
CW-03-001 全面预算管理办法
CW-03-002 年度预算实施管理制度
CW-03-003 资金预算管理规定
CW-03-004 成本费用预算编制制度

第四章 财务会计管理制度
CW-04-001 账务处理程序办法
CW-04-002 大企业会计集中核算管理制度
CW-04-003 小企业会计核算基础制度
CW-04-004 会计人员费用审核办法
CW-04-005 出纳作业处理准则
CW-04-006 会计电算化管理制度

第五章 往来账项管理制度
CW-05-001 企业采购及应付账款管理制度
CW-05-002 应收账款管理制度
CW-05-003 销售货款收取控制规范
CW-05-004 问题账款管理办法
CW-05-005 呆账管理办法
CW-05-006 账款催收管理办法
CW-05-007 坏账损失审批流程规范
CW-05-008 会计人员账款回收考核办法

第六章 资产管理制度
CW-06-001 货币资金内部控制流程规范
CW-06-002 资金支出审批制度
CW-06-003 现金管理办法
CW-06-004 公司现金收支管理办法
CW-06-005 银行存款管理制度
CW-06-006 应收票据管理办法
CW-06-007 存货管理流程规范
CW-06-008 固定资产内部控制办法
CW-06-009 在建工程管理办法
CW-06-010 无形资产管理制度
CW-06-011 低值易耗品管理制度

第七章 成本费用管理制度
CW-07-001 成本费用内部控制规范
CW-07-002 成本费用预测管理制度
CW-07-003 成本费用核算制度
CW-07-004 产品成本管理制度
CW-07-005 费用管理制度
CW-07-006 “回佣”管理规定

第八章 筹资投资管理制度
CW-08-001 筹资管理制度
CW-08-002 对外投资管理制度
CW-08-003 担保管理制度
CW-08-004 金融工具管理办法

第九章 收入、利润、报告及分析制度
CW-09-001 收入、利润及分配管理制度
CW-09-002 财务会计报告制度
CW-09-003 财务报表编制流程规范
CW-09-004 财务分析制度

第十章 其他财务管理制度
CW-10-001 会计工作交接制度
CW-10-002 会计档案管理制度
CW-10-003 票据管理制度
附录 最新企业财务通则
企业财务通则