《财务部规范化管理工具箱(第2版)》是一本关于财务部规范化管理的实务性工具书。《财务部规范化管理工具箱(第2版)》细化了企业财务部各个岗位的工作事项，并给出了相关的工作职责、制度、表格、流程和方案。全书包括预算管理、资金管理、应收账款管理、资产管理、筹资与投资管理、成本费用管理、会计核算管理、审计管理和税务管理九个方面的内容。作者将工作职责与制度、表格相结合，工作流程与工作方案相结合，很好地突出了《财务部规范化管理工具箱(第2版)》的工具特色。
　　《财务部规范化管理工具箱(第2版)》适合企业财务部管理人员、企业培训师、企业咨询师以及高校相关专业师生阅读和使用。

　　第一节 财务部职能与组织结构
　　一、财务部职能
　　财务部在财务总监或财务部经理的统一领导下开展财务工作，行使以下三项核心职能。
　　（一）会计核算与报表职能
　　会计核算与报表职能体现为财务会计人员依据《企业会计准则》对外提供企业经营报告，主要包括以下五项职能。
　　1.会计核算，即依据《企业会计准则》归集、处理各类会计信息；
　　2.会计报表，即及时编制和提交财务报表，按时编制企业对外报送的财务报告；
　　3.财务审计，即对企业会计账目、内部控制制度、法律风险等方面进行稽核；
　　4.会计信息管理，即对会计档案、会计记录及会计信息系统进行管理；
　　5.税务管理，即落实企业的财税待遇和投资项目的税务筹划。
　　（二）财务管理职能
　　财务管理职能主要体现在以下四个方面：
　　1.财务计划与全面预算管理；
　　2.财务报告和分析，即为企业管理者提供财务分析报告，以辅助经营决策；
　　3.企业资产管理，以保证企业资源的有效利用。
　　4.企业成本费用的监控与管理。
　　（三）财务运作职能
　　财务运作职能，主要是对企业现金流，筹资和投资，资本运营及其过程中的风险进行管理。
　　二、财务部组织结构
　　（一）不同规模企业财务部组织结构设计
　　1.一般企业的财务部组织结构如图1.1所示。

第一章 财务部组织结构与责权
第一节 财务部职能与组织结构
一、财务部职能
二、财务部组织结构
第二节 财务部责权
一、财务部职责
二、财务部权力
第三节 财务部岗位职责
一、财务总监岗位职责
二、财务部经理岗位职责
三、财务主管岗位职责

第二章 预算管理
第一节 预算管理岗位职责
一、预算主管岗位职责
二、预算专员岗位职责
第二节 预算管理制度
一、全面预算管理制度
二、全面预算编审办法
三、资金预算管理制度
第三节 预算管理表格
一、生产销售预算表
二、生产成本预算表
三、制造费用预算表
四、销售费用预算表
五、管理费用预算表
六、财务费用预算表
七、投资收益预算表
八、盈亏预算决算表
九、资金收支预决算表
第四节 预算管理流程
一、全面预算编制流程
二、年度预算调整流程
三、预算超支管理流程
四、现金预算管理流程
第五节 预算管理方案
一、全面预算编制方案
二、销售预算编制方案
三、采购预算编制方案
四、成本费用预算编制方案

第三章 资金管理
第一节 资金管理岗位职责
一、资金主管岗位职责
二、资金管理专员岗位职责
三、外汇管理专员岗位职责
四、资金管理会计岗位职责
五、专项资金会计岗位职责
六、现金出纳岗位职责
第二节 资金管理制度
一、资金管理控制制度
二、库存现金管理制度
三、银行存款控制制度
四、备用金管理办法
五、票据及印章管理办法
六、出纳人员工作规范
第三节 资金管理表格
一、货币资金汇总表
二、货币资金变动表
三、现金盘点报告表
四、备用金记账表
五、出纳业务明细表
六、出纳现金日报表
七、支票使用登记表
八、支票票期分析表
九、保证背书及票据登记表
十、货币资金变动分析报表
十一、货币资金清查评估明细表
第四节 资金管理流程
一、现金清查账务处理流程
二、银行存款付款控制流程
三、备用金收支账务处理流程
第五节 资金管理方案
一、资金管理体系建设方案
二、资金结算中心运作方案
三、资金收支业务操作方案
四、零用金管理控制方案

第四章 应收账款管理
第一节 应收账款管理岗位职责
一、应收账款主管岗位职责
二、应收账款会计岗位职责
第二节 应收账款管理制度
一、应收账款管理办法
二、问题账款管理制度
三、呆账预防控制办法
第三节 应收账款管理表格
一、应收账款日报表
二、应收账款月报表
三、应收账款明细表
四、应收票据登记表
五、应收账款分析表
六、应收账款评估表
七、呆账处理申请表
八、呆账核销汇总表
第四节 应收账款管理流程
一、应收账款处理流程
二、应收票据处理流程
三、呆账坏账确认流程
四、坏账账务处理流程
第五节 应收账款管理方案
一、账款催收方案
二、催款人员奖惩方案

第五章 资产管理
第一节 资产管理岗位职责
一、资产管理主管岗位职责
二、固定资产会计岗位职责
三、存货管理会计岗位职责
第二节 资产管理制度
一、固定资产管理制度
二、无形资产管理制度
三、存货管理控制制度
四、低值易耗品管理办法
第三节 资产管理表格
一、固定资产管理登记表
二、固定资产增减明细表
三、闲置固定资产明细表
四、固定资产报废审批表
五、企业无形资产明细表
六、无形资产清查评估表
七、月度存货管理明细表
八、资产增减管理登记表
第四节 资产管理流程
一、固定资产管理流程
二、无形资产管理流程
三、资产盘点工作流程
第五节 资产管理方案
一、固定资产清查方案
二、财务盘点实施方案

第六章 筹资与投资管理
第一节 筹资与投资管理岗位职责
一、筹资主管岗位职责
二、投资主管岗位职责
三、筹资专员岗位职责
四、投资专员岗位职责
第二节 筹资与投资管理制度
一、筹资管理制度
二、投资管理制度
三、股票事务管理办法
第三节 筹资与投资管理表格
一、企业筹资需求分析表
二、融资结构弹性分析表
三、年度投资收益预测表
四、投资项目效益检验表
五、年度投资收益明细表
六、长期股权投资明细表
第四节 筹资与投资管理流程
一、筹资管理流程
二、银行借款筹资流程
三、投资管理流程
第五节 筹资与投资管理方案
一、筹资预算编制方案
二、项目筹资可行性报告
三、年度投资计划书

第七章 成本费用管理
第一节 成本费用管理岗位职责
一、成本控制主管岗位职责
二、成本控制专员岗位职责
第二节 成本费用管理制度
一、成本控制管理制度
二、生产成本管理制度
三、质量成本管理制度
四、工程项目成本管理办法
第三节 成本费用管理表格
一、生产成本核算表
二、产品成本分析表
三、人工成本统计表
四、质量成本月报表
五、成本费用比较表
第四节 成本费用管理流程
一、产品定额成本编制流程
二、产品成本核算分析流程
三、销售费用使用控制流程
四、管理费用使用控制流程
五、费用报销及账务处理流程
第五节 成本费用管理方案
一、成本计划编制方案
二、十项费用控制方案
三、销售费用控制方案
四、管理费用控制方案

第八章 会计核算管理
第一节 会计核算岗位职责
一、会计经理岗位职责
二、总账会计岗位职责
三、会计核算主管岗位职责
四、资产核算会计岗位职责
五、材料核算会计岗位职责
六、工资核算会计岗位职责
七、成本核算会计岗位职责
八、收入核算会计岗位职责
第二节 会计核算管理制度
一、会计核算管理办法
二、会计人员工作规范
第三节 会计核算管理表格
一、会计账册登记表
二、进账明细日报表
三、财务状况日报表
四、收支管理日报表
五、票据及银行存款日报表
第四节 会计核算管理流程
一、记账凭证账务处理流程
二、日记总账账务处理流程
三、科目汇总表核算流程
四、成本费用核算流程
五、利润核算流程
第五节 会计核算管理方案
一、销售费用核算方案
二、管理费用核算方案
三、生产成本费用核算方案

第九章 审计管理
第一节 审计岗位职责
一、审计主管岗位职责
二、财务审计岗位职责
三、采购审计岗位职责
四、工程项目审计岗位职责
第二节 审计管理制度
一、内部审计管理制度
二、采购与付款审计制度
三、财务收支作业审计制度
四、应收款和负债审计制度
第三节 审计管理表格
一、项目审计计划表
二、内部审计实施计划表
三、抽样审计工作计划表
四、审计工作执行方案表
五、审计查账记录明细表
六、审计工作底稿(样表)
七、审计工作总结(样表)
第四节 审计管理流程
一、内部审计工作流程
二、货币资金审计流程
三、存货审计流程
四、成本审计流程
五、利润审计流程
第五节 审计管理方案
一、成本审计实施方案
二、内部审计报告模板

第十章 税务管理
第一节 税务管理岗位职责
一、税务主管岗位职责
二、税务专员岗位职责
三、税务核算会计岗位职责
第二节 税务管理制度
一、税务综合管理制度
二、税务登记管理制度
三、税务档案管理办法
四、增值税发票管理办法
第三节 税务管理表格
一、税款缴纳记录
二、原材料冲退税分析表
三、增值税发票使用明细表
四、营业税金及附加预测表
五、未冲退印花税一览表
六、变更税务登记申请表
第四节 税务管理流程
一、税务筹划流程
二、税务核算流程
三、电子报税流程
第五节 税务筹划方案
一、税务人员绩效考核方案
二、利用存货计价方法筹划纳税方案