贺志东，教授，全国杰出的财税专家。我国财税应用研究前沿学术带头人，在税收实务、避税与反避税、税务稽查、财会、审计等诸多领域有突出的成就和创造性贡献，是我国纳税筹划、纳税管理、纳税风险、纳税自查、纳税调整、征税筹划等学科的创始人，以治学严谨、理论与实践相结合、善于创新著称。 <br>    在国家级出版社出版会计、审计、税务、法律、财务等作品数十部，包括《企业会计准则操作实务》《怎样做账》《怎样查账与调账》《假账与反假账》《纳税会计》《最新会计准则与税法存在的差异及纳税调整》等著作。其众多研究成果填补了国内空白，被国内外同行及广大企业、会计师事务所、税务师事务所的财税人士学习、采用。

    为了帮助全国广大企业做好现金流量管理工作，由全国著名财会、审计、财税专家贺志东研究员精心编写了《赢在现金：如何做好企业现金流管理》一书。全书共7章，内容包括现金管理，现金流量管理，现金预算及企业经营现金净流量能力分析，企业资产变现能力分析，货币资金的审计，现金流量表的阅读，分析与审计等。<br>    《赢在现金：如何做好企业现金流管理》主要具有以下特色：（1）高度的操作性、实用性，不同于那些泛泛而谈的、空洞说教的书籍，更不同于当前学校教科书；（2）新颖性，依据最新的有效的企业会计准则、企业财务通则、审计准则、内控体系、税法体系等编写，不同于内容过时或纯学理性的书籍；（3）专业性；（4）创造性，无论是形式还是内容，都体现了这一点；（5）案例丰富；（6）讲解全面、透彻、通俗；（7）资料详尽、条理清晰、查阅方便。<br>    《赢在现金：如何做好企业现金流管理》适用对象：全国各地广大企业管理、财务、会计、内部审计等财税人士。

    1.银行业务集中法<br>    集中法，是指企业不只是在总部建立一个收款中心（基本账户），而且还要根据企业销售点的分散程度，在其他地区建立多个收款中心（一般账户）来集中收款的方法。目的是缩短邮寄支票和账单的时间及支票兑现所需的时间。在我国，企业同城结算通常使用支票，异地结算通常使用汇票，但汇票结算成本要大于支票结算。在当地设立收款中心，有利于使用支票结算，节约汇款费用。但是各地设立收款中心，需要在各地开户，需要在账户上保持一定的存款余额，对企业来说增加了总的沉淀资金。<br>    2.锁箱法<br>    锁箱法，是指企业在各地租用专用的邮政信箱来收取客户支票的方法。企业通知客户将付款支票寄到当地租用的专用信箱，并委托当地开户银行每天开启信箱，进行票据登记并将款项存人企业账户，当地银行定期向企业通知收款情况，企业要向银行支付一定的费用。由于银行直接参与收款，缩短了支票处理时间。与一般收款办法相比，锁箱法可以将收款时间缩短一半，但是企业同样要给银行支付手续费，并且要在委托银行保持一定的存款额。<br>    （三）向银行送存现金的程序<br>    各单位对当天收入的现金或超过库存限额的现金，应及时送存开户银行。向银行送存现金的程序如下：<br>    （1）整点票币。送款前应先对送存款进行清点整理，按币别、币种分开。纸币要平铺整齐，每100元张为一把，50元张为一捆，以此类推，用纸条在中间捆扎好，余为零头；硬币每100枚或50枚为一卷，10卷为捆，不足一卷为零头；最后合计出需要存款的金额。<br>    （2）填写现金进账单（缴款单）。根据整点好的存款金额填写进账单，各种币种的金额合计数应与存款金额一致。<br>    （3）向银行提交进账单和整点好的票币。票币要一次性交清，并当面清点，如有差异，应该面复核。<br>    （4）开户银行受理后，在现金进账单上加盖“现金收讫”和银行印鉴后退回交款人一联，表示款项已收妥。<br>    （5）根据银行退回盖有“现金收讫”和银行印鉴的一联现金进账单，编制记账凭证。<br>    （6）根据记账凭证登记现金日记账。

第一章  现金管理<br>第二章  现金流量管理<br>第一节  现金流综合知识<br>第二节  现金流风险<br>第三节  企业现金流量规划<br>第四节  现金流量的控制<br>第五节  现金流量的集中管理<br>第三章  现金预算及企业经营现金净流量能力分析<br>第一节  现金预算<br>第二节  企业经营现金净流量能力分析<br>第四章  企业资产变现能力分析<br>第一节  企业资产变现能力分析概述<br>第二节  企业资产变现能力的评价指标<br>第五章  货币资金的审计<br>第一节  现金的内部控制设计<br>第二节  货币资金独立审计<br>第六章  现金流量表<br>第一节  现金流量表的阅读<br>第二节  现金流量表的分析<br>第三节  现金流量表的审计<br>附录