《企业风险管理与内部控制评价》主要介绍企业风险管理与内部控制评价。书中从企业的战略风险、财务风险、运营风险、法律风险、改革风险、道德风险六个方面出发，针对企业风险源分析、风险识别、风险评估、风险控制等方面可能存在的漏洞和可能出现的问题进行评价。<br>    《企业风险管理与内部控制评价》主要从八个方面设定了评价指标：①企业治理结构完善性与内部组织健全性；②企业规章制度健全与完善性；③企业决策科学性、规范性；④内部控制健全和完善性；⑤风险识别与评估系统；⑥实际内部控制活动情况：⑦信息交流与反馈情况；⑧监督与监管活动情况。<br>    《企业风险管理与内部控制评价》还介绍了制订评价的四个程序：①风险与内部控制制度健全性评价；②符合性测试与评价；③综合评价；④实质性测试。同时明确了A、B、C、D、E五级评定等级标准。<br>    《企业风险管理与内部控制评价》为企业出资人、企业集团公司（母公司）、企业经营者和风险管理与内部控制评价机构等，提供了一套系统的评价尺度和范本。

    第1章  企业全面风险管理理论概述<br>    1.1  企业风险的含义<br>    企业风险，指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。<br>    1.2企业全面风险管理的基本内容<br>    全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。<br>    1.3企业风险管理基本流程<br>    企业风险管理的基本流程主要包括以下几个方面：<br>    （1）收集风险管理初始信息。<br>    （2）进行风险评估。<br>    （3）制定风险管理策略。<br>    （4）提出和实施风险管理解决方案。<br>    （5）风险管理的监督与改进。<br>    1.4企业内部控制系统<br>    内部控制系统指围绕风险管理策略目标，针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。<br>    ……

前言<br>第1章 企业全面风险管理理论概述<br>1.1 企业风险的含义<br>1.2 企业全面风险管理的基本内容<br>1.3 企业风险管理基本流程<br>1.4 企业内部控制系统<br>1.5 企业全面风险管理的总体目标<br>1.6 内部控制的重点<br>1.7 风险管理的组织保证<br>1.8 风险管理的初始信息<br>1.9 风险评估<br>1.10 风险管理策略<br>1.11 风险管理解决方案<br>1.12 风险管理的监督与改进<br>1.13 风险管理组织体系<br>1.14 风险管理信息系统<br>1.15 风险管理文化<br><br>第2章 企业全面风险管理评价<br>2.1 风险管理评价的意义<br>2.1.1 对风险管理制度可行性检测和改进<br>2.1.2 对风险管理制度贯彻执行情况的检查和强化<br>2.1.3 对企业审计和自律监管重点的选择和确定<br>2.2 风险管理评价的程序<br>2.2.1 评价准备<br>2.2.2 评价实施<br>2.2.3 评价报告<br>2.2.4 后续审计或评价<br>2.3 风险管理评价体系<br>2.4 风险管理与内部控制评价的计分方法<br>2.4.1 第一计分层次<br>2.4.2 第二计分层次<br>2.4.3 第三计分层次<br>2.4.4 扣分项目<br>2.4.5 最后得分的计算<br>2.5 风险管理等级的确定<br>2.6 风险管理评价结果的利用<br>2.7 工作责任和罚则<br><br>第3章 企业全面风险管理评价操作规程<br>3.1 企业风险管理环境评价<br>3.1.1 公司治理评价<br>3.1.2 管理机构评价<br>3.1.3 风险管理理念评价<br>3.1.4 授权管理评价<br>3.1.5 人力资源评价<br>3.1.6 法律事务管理评价<br>3.1.7 风险管理文化评价<br>3.2 企业风险识别与评估评价<br>3.2.1 组织控制评价<br>3.2.2 目标控制评价<br>3.2.3 措施控制评价<br>3.2.4 程序控制评价<br>3.3 内部控制评价<br>3.3.1 企业预算内部控制评价<br>3.3.2 企业筹资内部控制评价<br>3.3.3 企业投资内部控制评价<br>3.3.4 企业财务内部控制评价<br>3.3.5 采购内部控制评价<br>3.3.6 销售内部控制评价<br>3.3.7 质量内部控制评价<br>3.3.8 安全生产内部控制评价<br>3.3.9 环境保护内部控制评价<br>3.3.10 企业并购内部控制评价<br>3.4 信息交流与反馈评价<br>3.4.1 组织控制评价<br>3.4.2 权限控制评价<br>3.4.3 目标控制评价<br>3.4.4 措施控制评价<br>3.4.5 程序控制评价<br>3.5 管理监督与改进评价<br>3.5.1 审计监督评价<br>3.5.2 纪检监察监督评价<br>3.5.3 自律监管评价<br>3.5.4 问题整改评价<br>3.6 案件和责任事故评价<br><br>第4章 企业全面风险管理与内部控制评价计分汇总<br>主要参考文献