《Excel会计应用典型实例》结合2007年新颁布的《会计准则》，从Excel的基本使用开始，按企业的财务处理流程主线，循序渐进地将各财务处理步骤的各项内容进行详细讲解，主要包括设置会计科目表、制作和管理会计凭证、制作和管理会计凭证数据库、会计账簿、账簿的财务处理、编制试算平衡表、现金日记账、银行存款日记账、资产管理与工资管理、会计报表、资产负债表、利润表、会计报表分析以及综合案例等。现代办公中，Excel的应用越来越广泛。在现代的财务工作中，Excel受到众多企业的重视，并在财务工作中得到全面的应用。
　　《Excel会计应用典型实例》含有大量的图示和详细的步骤演示，以及非常实用的公式说明。即使是对Excel不熟练的读者，也可以轻松地对相关文件进行创建和设置，并能根据相应的公式说明进行复杂公式的修改，以更好地切合企业的实际情况。《Excel会计应用典型实例》适合各种层次的财务工作者阅读，并可作为财务软件开发人员的参考资料。

　　第1篇 Excel基础
　　第1章 Excel入门
　　Excel是微软公司的Office系列办公组件之一，是目前世界上最流行的表格编辑软件。作为微软Office家族的重要组件之一，Excel具有强大的数据计算和处理功能，在各行各业都有着广泛的应用。Excel的基本职能是对数据进行记录、计算与分析。
　　在企业财务工作中，Excel可以逐笔记录企业发生的经济业务；可以方便地对凭证数据进行自动分类和汇总；可以不用重复地在各种账簿上记录同一笔经济业务；在创建时设置好相关格式后，以后的一系列会计报表及相应的汇总表格都可以自动生成。
　　本章将通过大量图示介绍Excel的基础概念、相关知识以及与财务业务有关联的功能，这些是在会计工作中应用Excel所必备的基础知识。
　　1.1　Excel基础
　　与Windows操作系统下的大部分程序一样，Excel的开启和关闭都有一套标准的操作和与之相对的快捷操作。本节将简单介绍Excel软件的启动和退出的操作过程。
　　另外，Excel中有不少名词是Excel特有的，大部分人在日常生活和工作中较少接触。为了使读者对本书后面讲解的内容更易于理解，本节就对这些特有的名词进行概念性的讲解。在后面的章节中，这些名词会大量地使用。

第1篇 Excel基础

第1章 Excel入门2
1．1 Excel基础2
1．1．1 Excel的开启2
1．1．2 Excel标准关闭操作3
1．1．3 Excel快捷关闭操作4
1．1．4 工作簿与工作表4
1．1．5 工作表标签及操作5
1．1．6 单元格和单元格区域6
1．2 绝对引用和相对引用6
1．2．1 关于引用6
1．2．2 A1引用样式的简要介绍7
1．2．3 不同引用类型的区别7
1．3 数据类型8
1．3．1 文本型数据8
1．3．2 数值型数据8
1．3．3 日期或时间型数据8
1．4 工作簿的操作9
1．4．1 新建Excel工作簿9
1．4．2 利用现有文件新建工作簿10
1．4．3 根据模板新建Excel工作簿10
1．4．4 保存Excel工作簿12
1．4．5 自动保存Excel工作簿12
1．4．6 删除Excel工作簿13
1．5 工作表的操作13
1．5．1 插入工作表14
1．5．2 删除工作表14
1．5．3 为工作表重命名15
1．5．4 相同工作簿中工作表的复制16
1．5．5 不同工作簿间工作表的复制17
1．6 单元格的操作18
1．6．1 单元格编辑和修改18
1．6．2 单元格的删除19
1．6．3 合并单元格20
1．6．4 单元格内自动换行21
1．6．5 单元格框线设置22
1．6．6 文字样式设置23
1．6．7 数据样式设置24
1．7 打印设置25
1．7．1 打印用纸页面设置25
1．7．2 页边距的设置26
1．7．3 页眉页脚的设置28
1．7．4 设置标题行30
1．8 本章小结31

第2章 Excel基础数据操作32
2．1 Excel数据的排序32
2．1．1 排序的概念32
2．1．2 单列条件排序32
2．1．3 多列条件排序33
2．1．4 自定义条件排序35
2．1．5 排序的限制条件37
2．2 Excel数据的筛选37
2．2．1 自动筛选37
2．2．2 筛选的使用方法38
2．2．3 取消筛选结果38
2．2．4 删除自动筛选39
2．3 数据透视表与数据透视图39
2．3．1 使用数据透视表的目的39
2．3．2 通过向导建立数据透视表40
2．3．3 设置数据表数据关系41
2．3．4 透视表的更新43
2．3．5 创建数据透视图44
2．4 数据有效性45
2．4．1 数据有效性的概念45
2．4．2 设置单元格的数据有效性45
2．4．3 修改数据有效性属性46
2．4．4 修改数据有效性的默认提示信息47
2．4．5 取消数据有效性48
2．4．6 区域应用数据有效性设置49
2．5 Excel公式50
2．5．1 公式的构成元素50
2．5．2 Excel公式的输入方法51
2．5．3 隐藏公式的显示53
2．6 Excel函数53
2．6．1 什么是函数54
2．6．2 公式与函数的关系54
2．6．3 函数的使用方法54
2．7 本章小结55

第3章 设置会计科目表56
3．1 会计基础概念56
3．1．1 复式记账法与借贷平衡56
3．1．2 会计的科目56
3．1．3 会计科目的明细分类57
3．1．4 会计科目表的意义58
3．2 会计科目表需求分析58
3．2．1 设置会计科目表的流程59
3．2．2 选择适合本单位需求的会计科目59
3．3 案例：会计科目需求分析61
3．3．1 日常支出科目需求61
3．3．2 经营业务科目需求62
3．3．3 资本资产类科目需求63
3．3．4 人力成本科目需求63
3．3．5 开办费的处理64
3．3．6 会计科目需求汇总64
3．4 建立会计科目表64
3．4．1 建立新的Excel工作簿65
3．4．2 会计科目表的样式设计65
3．4．3 设置会计总账科目表66
3．4．4 添加会计明细科目67
3．5 本章小结68

第2篇 Excel在会计凭证业务中的应用

第4章 制作和管理会计凭证70
4．1 会计凭证的设计71
4．1．1 凭证相关知识71
4．1．2 设计思路分析71
4．1．3 设置单元格的数据有效性71
4．1．4 设置单元格的条件格式76
4．1．5 IF函数的使用说明78
4．2 设置转账凭证的样式79
4．2．1 新建Excel工作簿80
4．2．2 设置转账凭证的样式81
4．2．3 将制作好样式的凭证保存为模板83
4．3 收款凭证的数据输入85
4．3．1 填入制表日期85
4．3．2 填写凭证摘要86
4．3．3 设置列表选择会计科目86
4．3．4 验证转账凭证的借贷平衡88
4．4 实例：填制转账凭证89
4．5 凭证工作簿的设置91
4．5．1 建立凭证工作表91
4．5．2 建立凭证目录92
4．6 凭证的保存与安全94
4．6．1 凭证的保存94
4．6．2 凭证的锁定95
4．7 凭证的打印95
4．7．1 打印区域的设置96
4．7．2 设置套表打印97
4．8 本章小结99

第5章 制作和管理会计凭证数据库100
5．1 凭证数据库的设置准备100
5．1．1 凭证数据库的意义100
5．1．2 建立和设置凭证数据库的流程101
5．1．3 设计思路分析102
5．1．4 会计分录的整理102
5．1．5 凭证数据分析实例103
5．2 设置凭证数据库样式104
5．2．1 新建Excel工作簿104
5．2．2 设置表头样式105
5．2．3 设置日期信息部分105
5．2．4 设置“序号”列108
5．2．5 设置凭证“编号”列108
5．2．6 设置“凭证类别”列111
5．2．7 设置“摘要”列112
5．2．8 设置“总账科目”列的样式113
5．2．9 设置“明细科目”列的样式115
5．2．1 0设置“金额”列的样式118
5．2．1 1设置“附件”列的样式119
5．2．1 2设置凭证“经手人”信息列121
5．3 凭证数据库的其他设置121
5．3．1 设置提示信息显示位置121
5．3．2 将数据表的表头固定显示122
5．3．3 设置借贷平衡指示器123
5．3．4 设置已入账标记列125
5．4 输入凭证数据实例126
5．4．1 输入流程图126
5．4．2 输入过程127
5．5 凭证数据库的使用129
5．5．1 在凭证数据表中设置筛选129
5．5．2 利用筛选后的信息登记账簿130
5．6 凭证数据库的安全设置131
5．6．1 凭证数据库安全机制设定131
5．6．2 工作表的锁定132
5．6．3 设置可编辑区域133
5．7 凭证信息表的保护设置135
5．7．1 分析区域的锁定范围136
5．7．2 分析区域的不同使用者137
5．7．3 设置可编辑区域及其密码137
5．7．4 锁定凭证信息表138
5．8 本章小结139

第3篇 Excel在会计账务处理中的应用

第6章 会计账簿142
6．1 账簿的意义142
6．1．1 账簿在会计业务中的地位142
6．1．2 会计账簿的作用143
6．2 账簿的分类143
6．2．1 按用途分类143
6．2．2 按外形分类144
6．2．3 按账页格式分类144
6．3 账簿的基本结构144
6．3．1 账簿的封面145
6．3．2 账簿的扉页146
6．3．3 账簿的账页147
6．3．4 账簿的账页类型147
6．4 设置账簿的原则148
6．4．1 全面性原则148
6．4．2 实际原则149
6．4．3 可操作性原则149
6．4．4 简化原则149
6．5 本章小结149

第7章 账簿的账务处理150
7．1 建账准备150
7．1．1 建立账簿的原则150
7．1．2 电子账簿的几种形式150
7．1．3 选择适用的电子账簿形式150
7．2 建立标准账簿文件151
7．2．1 账簿文档的存放层次151
7．2．2 账簿文档内部的工作表构成152
7．2．3 建立账簿文档各工作表152
7．2．4 直接根据现有文档创建账簿文档153
7．3 账簿文档的样式设置154
7．3．1 设置会计科目表样式154
7．3．2 设置会计科目余额结转表155
7．3．3 设置凭证数据表156
7．3．4 设置总分类账样式156
7．3．5 设置明细分类账样式157
7．3．6 设置其他需要的工作表的样式158
7．4 设置总分类账的数据关系158
7．4．1 总账科目表的数据关系层次159
7．4．2 总账科目的选择159
7．4．3 总账科目编号显示160
7．4．4 设置标题行显示161
7．4．5 引用期初余额161
7．4．6 计算本期发生额162
7．4．7 计算当期科目余额164
7．4．8 设置编号查询165
7．5 显示科目相关分录166
7．5．1 设置“摘要”列166
7．5．2 设置“序号”列168
7．5．3 设置“日期”列168
7．5．4 设置其他列公式168
7．5．5 设置“余额”列公式170
7．6 设置明细分类账的数据关系170
7．6．1 综合明细分类账表的设置170
7．6．2 明细分类账表的公式修改172
7．7 设置其他工作表数据关系173
7．7．1 科目汇总表的制作173
7．7．2 试算平衡表的制作175
7．8 首页的制作175
7．8．1 创建首页工作表176
7．8．2 设置目录表格线样式177
7．8．3 制作数据表链接180
7．8．4 制作“返回目录”超链接按钮182
7．9 结账与对账185
7．9．1 结账的概念186
7．9．2 结账的账务处理186
7．9．3 对账的概念187
7．9．4 账证核对188
7．9．5 账账核对188
7．9．6 账实核对的相关方法189
7．10 账簿的更正及修改190
7．10．1 凭证错误的处理190
7．10．2 账簿记录错误的处理191
7．10．3 直接更正法的使用191
7．10．4 红字更正法的使用192
7．10．5 补充登记法的使用195
7．11 账簿的保管与安全196
7．11．1 账簿的保管196
7．11．2 账簿的日常管理196
7．12 本章小结197

第8章 编制试算平衡表198
8．1 相关知识199
8．1．1 什么是试算平衡199
8．1．2 试算平衡的重要意义200
8．1．3 试算平衡表与科目汇总表的格式区别200
8．1．4 在会计流程中的位置区别200
8．2 建立试算平衡表201
8．2．1 建立试算平衡工作表202
8．2．2 设置试算平衡表样式203
8．2．3 导入相关科目206
8．3 设置试算平衡表的公式关系207
8．3．1 引入期初余额208
8．3．2 引入当期发生额211
8．3．3 计算期末余额213
8．4 本章小结215

第9章 现金日记账216
9．1 建账准备217
9．1．1 现金日记账的概念217
9．1．2 现金日记账的意义217
9．2 现金日记账的样式设置218
9．2．1 创建现金日记账工作簿218
9．2．2 设置现金日记账样式220
9．2．3 设置现金余额对账表格式224
9．2．4 建立相关工作表226
9．3 现金日记账的数据关系228
9．3．1 设置日期显示公式228
9．3．2 设置当前余额计算公式229
9．3．3 设置“序号”列公式229
9．3．4 设置“凭证类型”列的数据有效性231
9．3．5 设置“对方科目”列的数据有效性233
9．3．6 设置“科目编号”列显示公式235
9．3．7 设置余额计算公式235
9．4 现金余额对账表的数据关系236
9．4．1 设置当前账面余额公式236
9．4．2 设置“现金余额”列公式237
9．4．3 设置“对账结果”列公式238
9．5 现金日记账的账务处理241
9．5．1 现金日记账的登记方法242
9．5．2 现金日记账的日清243
9．5．3 现金日记账的日清结果处理244
9．5．4 现金日记账的月结及结果处理245
9．6 本章小结246

第10章 银行存款日记账247
10．1 建账准备248
10．1．1 银行存款日记账的概念248
10．1．2 银行存款日记账的意义248
10．1．3 银行存款日记账的登记要求249
10．2 银行存款日记账的样式设置249
10．2．1 创建银行存款日记账工作簿250
10．2．2 设置银行日记账的账页样式251
10．2．3 设置各银行日记账账页256
10．2．4 填入银行存款日记账的账户信息257
10．2．5 设置银行日记账目录页样式258
10．2．6 余额调节表的样式设置260
10．2．7 设置各账户余额调节表263
10．3 银行日记账页的数据关系263
10．3．1 设置当前余额公式264
10．3．2 设置“序号”列公式264
10．3．3 设置“余额”列公式265
10．3．4 设置数据有效性265
10．4 银行日记账目录页的数据关系266
10．4．1 设置目录页的超链接266
10．4．2 设置工作表“返回目录”超链接按钮268
10．4．3 设置账户当前余额的数据引用270
10．5 银行存款余额调节表的数据关系271
10．5．1 设置日记账账面余额引用272
10．5．2 设置未达账项合计公式273
10．5．3 设置调整后余额公式273
10．6 银行日记账的账务处理274
10．6．1 银行存款日记账的登记方法274
10．6．2 银行存款日记账的对账275
10．6．3 编制余额调节表276
10．7 本章小结276

第11章 资产管理与工资管理277
11．1 资产管理与财产清查277
11．1．1 资产管理的概念278
11．1．2 财产清查的概念和意义278
11．1．3 财产清查的种类278
11．1．4 永续盘存制279
11．2 建立固定资产数据库280
11．2．1 创建固定资产数据库工作簿280
11．2．2 资产盘点表的制作281
11．2．3 资产盘点表的数据关系设置283
11．2．4 资产名录表的制作285
11．2．5 固定资产折旧表的制作286
11．2．6 固定资产折旧表的数据关系288
11．3 固定资产的账务处理292
11．3．1 固定资产的取得292
11．3．2 固定资产的月折旧处理293
11．3．3 固定资产的残值处理293
11．4 建立员工工资管理系统293
11．4．1 创建工资管理系统293
11．4．2 设置工资表样式294
11．4．3 设置扣款表样式297
11．4．4 设置工资表的数据关系301
11．4．5 设置扣款表的数据关系305
11．5 工资管理系统的账务处理306
11．5．1 录入员工信息306
11．5．2 将工资费用入账307
11．6 本章小结307

第4篇 Excel在会计报表业务中的应用

第12章 会计报表310
12．1 会计报表的概念311
12．1．1 时点与时期的概念311
12．1．2 会计分期与会计期间311
12．1．3 结账时间312
12．1．4 会计报表的概念312
12．2 简述会计报表的分类312
12．2．1 按经济内容分类312
12．2．2 按对象状态分类313
12．2．3 按编制用途分类314
12．2．4 按编报时间分类314
12．2．5 按会计报表的层次分类314
12．2．6 按编制单位分类315
12．2．7 按会计主体分类316
12．3 会计报表系统需求分析316
12．3．1 企业会计报表需求分析317
12．3．2 反推会计报表数据源318
12．4 建立会计报表系统319
12．4．1 新建会计财务报表工作簿319
12．4．2 新建空白工作表320
12．4．3 建立会计凭证数据表321
12．4．4 会计报表数据源表322
12．4．5 建立相应的会计报表表格323
12．5 建立会计报表系统目录索引页324
12．5．1 创建目录索引表324
12．5．2 设置目录表格线样式325
12．5．3 为目录表添加超链接326
12．5．4 添加“返回目录”超链接按钮327
12．6 会计报表的安全管理331
12．6．1 数据的维护与更新331
12．6．2 数据源表的保护与隐藏331
12．6．3 会计报表的保护层次332
12．6．4 会计报表工作表的锁定332
12．6．5 报表的可编辑区域设定333
12．7 本章小结335

第13章 资产负债表336
13．1 相关知识336
13．1．1 资产负债表的概念337
13．1．2 资产负债表主要元素的概念337
13．1．3 资产负债表的分类338
13．2 资产负债表的制作338
13．2．1 建立资产负债表分表339
13．2．2 设置资产负债表的标题339
13．2．3 设置正表表头341
13．2．4 设置“资产”列中各项目341
13．2．5 设置资产项目的金额列342
13．2．6 设置负债与所有者权益部分的项目343
13．2．7 设置负债与所有者权益部分的金额列344
13．2．8 设置正表格线344
13．2．9 设置冻结窗格效果346
13．2．10 资产负债表的保存347
13．3 资产负债表的编制方法347
13．3．1 根据总账科目余额直接填列348
13．3．2 根据总账科目余额计算填列349
13．3．3 根据科目余额分析计算填列350
13．3．4 根据科目净额填列351
13．4 资产负债表的保存与保护351
13．4．1 资产负债表的保存351
13．4．2 资产负债表的保护352
13．4．3 取消工作表的保护353
13．5 本章小结354

第14章 利润表355
14．1 相关知识355
14．1．1 什么是利润表355
14．1．2 利润表的作用356
14．1．3 使用图表向导创建图表356
14．1．4 修改图表样式358
14．2 利润表的分类361
14．2．1 单步式利润表361
14．2．2 多步式利润表362
14．3 多步式利润表的格式设置363
14．3．1 建立利润表分表363
14．3．2 设置利润表的标题364
14．3．3 设置正表表头365
14．3．4 设置利润表的“项目”列365
14．3．5 设置利润表的“行次”列366
14．3．6 设置利润表的金额列367
14．3．7 设置正表格线367
14．3．8 设置冻结窗格效果370
14．4 构建利润表的数据关系371
14．4．1 本期金额与上期金额的填列方法371
14．4．2 本期金额的填列标准及计算公式371
14．4．3 上期金额的填列373
14．5 利润表的相关图表制作374
14．6 本章小结376

第5篇 Excel在财务分析业务中的应用

第15章 会计报表分析378
15．1 会计报表分析的意义378
15．1．1 资产负债表的意义378
15．1．2 利润表的意义378
15．2 财务报表分析方法及评价指标379
15．2．1 财务报表分析的基本方法379
15．2．2 财务报表分析的要点379
15．2．3 电算化会计中的财务分析379
15．2．4 设置财务分析工作表380
15．3 资产与负债的组成分析380
15．3．1 计算流动资产率381
15．3．2 计算投资安全系数381
15．3．3 计算资产结构弹性382
15．4 短期偿债能力分析383
15．4．1 计算营运资本383
15．4．2 计算流动比率383
15．4．3 计算速动比率384
15．5 长期偿债能力分析385
15．5．1 计算资产负债率385
15．5．2 计算股东权益比率385
15．5．3 计算负债股权比率386
15．5．4 计算利息保障倍数387
15．6 资产营运能力分析387
15．6．1 计算应收账款周转率387
15．6．2 计算存货周转率388
15．6．3 计算营业周期389
15．6．4 计算流动资产周转率389
15．6．5 计算固定资产周转率390
15．6．6 计算总资产周转率391
15．7 盈利能力分析391
15．7．1 计算销售利润率392
15．7．2 计算成本费用率392
15．7．3 计算资产总额利润率393
15．7．4 财务分析工作表样式整理393
15．8 本章小结394

第16章 实例：某企业电子账务全过程395
16．1 账务处理前期准备396
16．1．1 建立当月财务文件夹396
16．1．2 新建当月账务处理系统工作簿397
16．1．3 结转本月科目期初余额399
16．2 日常账务处理399
16．3 期末对账与结账400
16．3．1 凭证数据表的核对400
16．3．2 计提折旧401
16．3．3 结转工资费用401
16．3．4 结转其他各种项目401
16．3．5 结账402
16．4 期末相关表格填列404
16．4．1 科目汇总表的填列404
16．4．2 试算平衡表的填列404
16．5 新资产负债表的填列405
16．5．1 填制资产类项目数据406
16．5．2 负债类项目的填列410
16．5．3 所有者权益类项目的填列412
16．5．4 资产负债表的填列核对413
16．6 利润表的填列414
16．6．1 计算营业利润414
16．6．2 计算利润总额417
16．6．3 计算净利润418
16．7 财务分析419
16．7．1 资产负债的组成分析419
16．7．2 短期偿债能力分析420
16．7．3 长期偿债能力分析420
16．7．4 资产营运能力分析421
16．7．5 盈利能力分析421
16．7．6 综合评述422
16．8 本章小结422
附录Excel工作表函数列表423