商业银行信用风险状况基本稳定，但潜在风险因素不容忽视。第一，宏观调控的加强对商业银行的资产质量构成挑战。2008年我国将进一步加强信贷和投资调控，如果贷款利率继续提高和信贷总量调控加强使得部分借款人难以承受借款成本或者资金链断裂，可能会使商业银行不良资产的绝对额有所上升。第二，商业银行在近年经济高速增长期所大量投放的贷款尚没有经过一个完整经济周期的考验。经济增长若步入下降周期，不良资产可能反弹。第三，拨备对于新增不良贷款的保障程度仍然有待考验。第四，房地产以及与出口相关的部分行业的信用风险需要重点关注。第五，从苌期看，银行的经营理念和管理模式对其资产质量的改善构成较大的制约因素。
流动性风险管理能力面临四重考验，即法定存款准备金比率频繁上调的考验、“短借长贷”的资金运作模式的考验、资本市场发展的考验、外汇存贷比上升的考验。商业银行中长期利率风险不容忽视，主要原因是：利率市场化改革进一步推进，商业银行的长期利差收窄；活期存款利率可能继续提高，短期内的利率风险负缺口将给商业银行带来现实的利率风险；因加息而导致的可供出售的金融资产公允价值的下降在该资产终止确认时最终还要计入当期损益。
在我国经济金融仍处在周期顶部附近的大背景下，2008年商业银行将继续健康、较快、高效发展，但总体而言行业景气程度比2007年略有下降。由于利差扩大幅度降低、贷款增速下降、中间业务收入增长放缓，预计全年商业银行税前利润的增幅在40%左右；由于我国开始实行从紧的货币政策，严格控制货币信贷总量和投放节奏，预计贷款增幅低于2007年的水平，约为15%；不考虑不良资产处置因素，商业银行不良资产占比继续略有下降，但余额可能略有上升；由于2007年的基数较高、2008年资本市场的繁荣程度有所下降，商业银行中间业务收入增幅在50%左右。所得税率降低使得银行业的税后盈利增长12%以上，但短期内各行的受益情况还要考虑递延税款调整因素。
四是发展战略不断优化。近年来，我国商业银行“三位一体”式的战略转型正在加快推进。其中，经营理念转型是战略转型的先导，业务结构转型是战略转型的集中体现，体制机制转型是战略转型的重要保障。战略转型是深层次、全方位的转型，不可能一蹴而就。目前我国商业银行的战略转型只是有了一个良好的开端，尚有许多问题需要解决，包括战略转型应充分结合中国国情，战略转型的差异化程度应进一步提高，战略转型需要克服一些制约因素等等。
零售银行建设取得显著进展。零售银行业务迅速发展，结构不断优化。零售业务总体收入占商业银行营业收入的比重显著提高。以客户为中心的金融创新异常活跃，渠道创新推动了网点功能由核算交易主导型向营销服务主导型转变，消费信贷、财富管理等零售产品创新成为银行产品创新的重点领域。零售业务组织架构改革步伐加快，多数银行建立了消费信贷、理财产品、银行卡、电子银行和客户服务等职能部门，部分银行启动了零售板块的事业部制改革。未来我国商业银行将加快零售银行业务发展的基础建设，稳步推进组织结构变革，以创新推动零售类中间业务发展，并尽快介入私人银行领域的竞争。
以2004年设立基金公司为标志，商业银行新一轮综合经营迈出了实质性步伐。目前，商业银行已经开始涉足信托、金融租赁等业务。综合经营也呈现新的方式和特征，如并购方式逐渐增多，更加注重与外资金融机构的合作等。存在的主要问题是：证券和保险等重点业务领域尚未对商业银行开放；差异化的商业模式有待形成；监管体制和机制亟待完善。
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