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出版时间 :
税法案例选评
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图书来源: 浙江图书馆(由图书馆配书)
  • 配送范围:
    全国(除港澳台地区)
  • ISBN:
    9787811349399
  • 作      者:
    王宏军编著
  • 出 版 社 :
    对外经济贸易大学出版社
  • 出版日期:
    2011
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作者简介
  王宏军云南财经大学法学院副教授,兼职律师,注册会计师,加拿大维多利亚大学访问学者;除学校授课外,还从事税务咨询、税务筹划、税务法律争议解决等税务实务工作,并多次参加税务人员、企业财务人员及注册会计师考试《税法》的培训工作。
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内容介绍
  税法是一门实践性很强的法律学科,对税法案例的研习是学习税法必不可少的环节。税法案例与其他法律学科的案例有明显的不同。首先,其他法律学科的案例多以司法判例为主,而如果将税法案例也局限于司法判例,那么就会使税法案例变成税收征管法的案例,因为目前国内的涉税诉讼绝大多数都是税收征管方面的争议。其次,相对于其他法律学科而言,税法中还有大量的税收计算方面的例题,即算例,这些算例是学习税收计算的必须环节。再次,税法的案例还应当包括一些涉及税收的典型事例,如企业经营中的投资、租赁、抵债及并购等事例。最后,税法案例所涉及的领域非常广泛,几乎包括经济生活的各个方面;就学科而言,税法的案例不应单纯是税收的案例,还应该包括其他法律学科中的涉税事项。
  《税法案例评选》充分体现了税法案例以上的特点。案例种类上,《税法案例评选》包括典型魄判例、算例和事例。在具体案例的选取过程中,《税法案例评选》不仅注重案例对税法理论的有用性,还注重案例本身的价值。有些经典的案例是我国税收法治进程中的重要事件,应该被牢记,如“全国首例纳税人诉讼案——村主任状告市财政局公车超标案”。内容上,《税法案例评选》涉及税法原理、税收计算、税收征管及合理避税四个方面,并将税法原理运用到税收计算、税收征管及合理避税等具体案例的分析中。税法原理对理解税收计算、税收征管及合理避税的具体操作都是至关重要的,如《税法案例评选》的分析就表明,营业税计算过程的每一步都体现着税收法定这一税法基本原则。学科上,除了包括单纯税法方面的案例,《税法案例评选》还涉及宪法、立法法、公司法、合同法及诉讼法等学科中的涉税案例。
  《税法案例评选》不仅适合作为税法课程的案例教材,还适合作为财税工作人员学习税法原理、提升业务素质的专业读本。
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目录
第一章 税法基础理论
案例1 税收法定:地方政府有权开征新税吗?
案例2 税收法定:营业税计算的“三步法”
案例3 确保财政收入原则:租商铺,房产税该谁承担?
案例4 税法的适用原则:多缴的印花税能不能退?
第二章 增值税法
案例5 一般纳税人应纳增值税的计算
案例6 兼营行为如何纳税?
案例7 个体工商户偷税案
案例8  网络交易偷税案
案例9 个人消费者购买电脑,商家可以开具增值税专用发票吗?
案例10 如何理解增值税出口退税的计算?
案例11  运费的增值税筹划:怎么订合同价才能不多缴税?
案例12 混合销售行为的增值税筹划:公司分立也能减少税收
案例13 销售折扣业务的增值税筹划
案例14 将增值税专用发票入账抵扣,就证明已收到货物?
案例15 收到对方开具的增值税专用发票,就能证明已付过款吗?
案例16 欠付货款被诉,索要增值税专用发票的反诉能否成立?
第三章 消费税法
案例17  消费者买卡宴型车被强加几十万税款,准车主依约起诉
案例18  消费税的征税范围
案例19 无偿馈赠要注意税收筹划
案例20  消费税如何出口退税?
第四章 营业税法
案例21  营业税的征收范围:劳务都纳营业税?
案例22  包工头该不该缴纳营业税?
案例23  自建自售商品房如何缴纳营业税?
案例24 境外提供服务费,未必不缴营业税
案例25  营业税筹划:建筑工程转包可以节税吗?
案例26 代购代销如何缴纳营业税?
案例27  以房抵债应如何缴纳营业税?
案例28 房产包销如何缴纳营业税?
第五章 关税法
案例29 受人之托从国外购买物品入境也要缴纳关税?
案例30 腕上戴新表入关,为何被征近万税款?
第六章 企业所得税法
案例31 企业所得税的计算
案例32  资本弱化:从关联企业借款的利息能否在税前扣除?
案例33 赔付职工的工资不可税前列支
案例34 投资收益免税,税务检查发现多缴税
案例35  资产收购的税务处理
案例36 企业所得税的筹划:分公司与子公司的选择
第七章 个人所得税法
案例37 个人所得税的计算
案例38 个人捐赠的纳税处理
案例39 职工从本单位取得的劳务费如何纳税?
案例40  企业不代扣代缴个人所得税的法律责任
案例41 个人所得税的申报
案例42  法院强制执行,扣缴义务不变
案例43  个人所得税的筹划:通过增加合伙企业的合伙人而节税
第八章 财产税法
案例44 房产税避税案例
……
第九章 资源税法
第十章 行为税法
第十一章 税收征管法
第十二章 涉税特殊诉讼
参考书目
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