在企业运营中，现金的作用非常重要，很多管理者希望看到企业运营中现金的变化状况，以此作为风险的提示和决策的参考。那么决策者最关心的其实就是在一个时间范围内能拿到多少现金，又需要花出去多少现金，我们称之为现金的流入和流出，投资活动、筹资活动和经营活动都会影响现金的状况，在企业运营循环图当中我们没有单独表达现金的流人与流出，但在企业实际运营中，这类信息和数据可谓生死攸关。实际就是我们所说的现金流量表。
从上面的描述中可以看到，企业三张财务报表正是企业运营循环中重要环节和数据的综合反映，企业内部的决策者和外部的投资者也正是通过这三张财务报表了解企业基本运营循环状况。
2.1.4企业运营的利益相关者
企业要良性运转，在运营中顺利实现利润，同时降低运营风险，不是一件容易的事情。问题的关键在于很多环节的决定权，或者说全部的决定权并不在企业单方面掌握之中。我们试图寻找企业运营中的关键力量和关键人物，一般来讲，有以下几方面：
（1）供应商。供应商为中药企业提供药材等必不可缺的原材料和辅料，构成了企业产业链条的上游。供应商的技术水平、价格水平、生产水平、运营思路最终都会对中药企业产生重大影响。
（2）客户。客户是企业产业链的下游，没有客户，企业就失去存在的价值和意义。客户的需求点，价格承受水平，消费偏好等等都会对企业运营产生决定性影响。企业和客户的博弈决定了企业的生存和发展空间。
（3）股东。股东是企业的最终所有者，企业的诞生、运营、死亡都同股东意志紧紧相连，股东同时也是企业风险的最终承受者和企业利润的最终获取者。
（4）债权人。债权人为企业运营循环提供需要的资金，虽然他们一般不干预企业实际运营和管理，但债权人永远会通过自己的方式影响企业，控制风险。在特殊状况下，如企业清算中，债权人利益甚至高于股东。
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