第一章 税收基本理论<br>第一节 税收的概念和特征<br>第二节 税收的产生与发展<br>第三节税收的职能<br>第二章 税收原则理论<br>第一节 西方税收原则理论<br>第二节 现代税收原则的内涵<br>第三节 最适课税理论<br>第三章 税收负担理论<br>第一节 税收负担的衡量与确定<br>第二节 税负转嫁理论与转嫁方式<br>第三节 税负转嫁的条件与制约因素<br>第四章 税收效应理论<br>第一节 税收效应概述<br>第二节 税收的宏观效应<br>第三节 税收的微观效应<br>第五章 税制基本理论<br>第一节税制要素<br>第二节税收分类<br>第三节 税制结构<br>第六章 税收制度改革<br>第一节 1994年前我国税制的建立与发展<br>第二节 1994年我国税制的全面结构性改革<br>第三节 1994年后我国税制的改革与调整<br>第七章 增值税<br>第一节 增值税概述<br>第二节 增值税的基本要素<br>第三节 增值税应纳税额的计算<br>第四节 增值税的税收优惠<br>第五节 增值税出口退税<br>第六节 增值税的征收与管理<br>第八章 消费税<br>第一节 消费税概述<br>第二节 消费税的基本要素<br>第三节 消费税应纳税额的计算<br>第四节 消费税的税收优惠和出口退税<br>第五节 消费税的征收与管理<br>第九章 营业税<br>第一节 营业税概述<br>第二节 营业税的基本要素<br>第三节 营业税应纳税额的计算<br>第四节 营业税的税收优惠<br>第五节 营业税的征收与管理<br>第十章 关税<br>第一节关税概述<br>第二节 关税的基本要素<br>第三节 关税应纳税额的计算<br>第四节 关税的税收优惠<br>第五节 关税的征收与管理<br>第十一章 企业所得税<br>第一节 企业所得税概述<br>第二节 企业所得税的基本要素<br>第三节 企业所得税应纳税所得额的确定<br>第四节 企业所得税应纳税额的计算<br>第五节 企业所得税的税收优惠<br>第六节 企业所得税资产的税务处理<br>第七节 企业所得税的征收与管理<br>第十二章 个人所得税<br>第一节 个人所得税概述<br>第二节 个人所得税的基本要素<br>第三节 个人所得税应纳税额的计算<br>第四节 个人所得税的税收优惠<br>第五节 个人所得税的征收与管理<br>第十三章 土地与资源课税<br>第一节 耕地占用税<br>第二节 城镇土地使用税<br>第三节 土地增值税<br>第四节 资源税<br>第十四章 财产与行为课税<br>第一节房产税<br>第二节 契税<br>第三节车船税<br>第四节 车辆购置税<br>第五节 印花税<br>第六节 城市维护建设税<br>第十五章 税收征收管理<br>第一节税务管理<br>第二节税款征收<br>第三节 税务检查<br>第四节 税务代理<br>第五节 违反税收征收管理的法律责任<br>第十六章 税务行政法制<br>第一节 税务行政处罚<br>第二节税务行政复议<br>第三节 税务行政诉讼<br>第四节 税务行政赔偿<br>参考文献
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